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商业银行经营管理作业４

国开电大《商业银行经营管理》形考作业4

商业银行经营管理作业４

说明:请大家学习完第７章、第８章和第９章之后完成本次作业(满分１０

０分)

一、名词解释(共32分每题4分)

１资产负债综合管理理论

正确答案是：资产负债综合管理理论亦称“多元化管理理论”。商业银行经

营管理的一种理论。该理论认为：商业银行单靠资产管理或单靠负债管理，

难以形成安全性、流动性和盈利性的均衡。只有根据经济情况的变化，通

过资产、负债的统一协调管理，才能实现经营总方针的要求，达到经营目

标。该理论产生于20世纪70年代中期，是在资产管理理论、负债管理理

论的局限性日益明显的情况下出现的。

２预期收入理论

正确答案是：预期收入理论是指认为借款人的预期收入可以作为衡量偿还

贷款能力标志的理论。银行为保持资金的安全性、流动性和盈利性原则，

不一定要求贷款均是短期的，关键在于借款人的预期收入。

３利率敏感性缺口

正确答案是：利率敏感性缺口(ISG)是指银行在一定时期（如距付息日一个

月或3个月）以内将要到期或重新确定利率的资产和负债之间的差额，如

果资产大于负债，为正缺口，反之，如果资产小于负债，则为负缺口。

４信息不对称

正确答案是：信息不对称（asymmetricinformation）指交易中的各人拥有

的信息不同。在社会政治、经济等活动中，一些成员拥有其他成员无法拥

有的信息，由此造成信息的不对称。

５流动性风险

正确答案是：2009年银监会印发的《商业银行流动性风险管理指引》中

将流动性风险定义为：流动性风险指商业银行虽然有清偿能力，但无法及

时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金以应对资产增长或支

付到期债务的风险。

６内部控制

正确答案是：国外较为经典的是ASB对内部控制的定义。1972年，美国

审计准则委员会（ASB）所做的《审计准则公告》，该公告循着《证券交易

法》的路线进行研究和讨论，对内部控制提出了如下定义：“内部控制是

在一定的环境下，单位为了提高经营效率、充分有效地获得和使用各种资

源，达到既定管理目标，而在单位内部实施的各种制约和调节的组织、计

划、程序和方法。

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★商业银行经营管理形成性考核册★

７资产收益率

正确答案是：资产收益率，又称资产回报率，它是用来衡量每单位资产创

造多少净利润的指标。计算公式为：资产收益率=净利润/平均资产总额

*100%。资产收益率是业界应用最为广泛的衡量银行盈利能力的指标之一，

该指标越高，表明企业资产利用效果越好。

８杜邦分析法

正确答案是：杜邦分析法（DuPontAnalysis）是利用几种主要的财务比率

之间的关系来综合地分析企业的财务状况。具体来说，它是一种用来评价

公司盈利能力和股东权益回报水平，从财务角度评价企业绩效的一种经典

方法。其基本思想是将企业净资产收益率逐级分解为多项财务比率乘积，

这样有助于深入分析比较企业经营业绩。由于这种分析方法最早由美国杜

邦公司使用，故名杜邦分析法。

二、判断正误并说明理由(共２０分每题４分)

１资产管理的基本思想是商业银行可以通过从市场上借入资金来满足银行

因存款的提取和贷款的增长而增加的流动性要求甚至满足银行持续扩大资

产负债规模的需要

正确答案是：正确。来满足银行因存款的提取和贷款的增长而增加的流动

性要求甚至满足银行持续扩大资产负债规模的需要

２按照现行“核心指标”的要求我国商业银行的风险监管核心指标分为三个

层次:风险水平、风险迁徙和风险抵补

正确答案是：错误。分为四个层次

３一般来说商业银行的风险与收益存在一种关系:风险增加可造成银行收

益减少风险减少则会造成银行收益增加

正确答案是：正确。风险增加的确可造成银行收益减少风险减少则会造成

银行收益增加

４商业银行风险管理的一般程序包括风险识别、风险衡量、风险控制和防

范

正确答案是：错误。不包括风险识别

５功能监管是指按照金融机构类型划分监管对象的金融监管模式

正确答案是：正确。

三、简答题(共２８分每题７分)