投资公司财务管理制度.pdf

投资公司财务管理制度--第1页

投资公司财务管理制度

为了规范、加强公司财务管理，确保资金安全、高效运行，根据有关法律、

法规制定本制度。

一、总体原则

（一）财务管理工作应在加强宏观调控和微观搞活的基础上，以提高经济效

益，扩大公司经济实力为宗旨。

（二）财务管理工作要贯彻“勤俭办公司”的方针，勤俭节约，精打细算，

在公司经营中禁止铺张浪费和一切不必要的开支，降低费用，增加积累。

二、管理体制

（一）公司的财务管理工作实行总经理负责制。

（二）公司财务融资部负责全面完成公司的财务核算及财务管理工作。

三、管理规定

（一）财会人员要认真执行岗位职责，各司其职，互相配合，如实反映和严

格监督各项经济活动。记账、算帐、报账必须做到手续完善，内容真实，数字准

确，帐目清楚，日清月结，按期报帐。出纳人员不得监管、稽核会计档案和收入、

费用、债权债务帐目的登记工作。

（二）财会人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事,对违反财经

纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款，拒绝报销和拒绝执行，并及时向公司领

导报告。

（三）财会人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有

办清交接手续的，不得离职，也不得中断相关工作。移交包括移交人经管的会计

凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。移交时必须监交，原则上

财会人员的交接由财务融资部负责人监交，财务融资部负责人的交接由公司总经

理监交。

投资公司财务管理制度--第1页

投资公司财务管理制度--第2页

四、具体事项

（一）现金管理

1.严格执行计划管理和“收支两条线”的原则。

2.原则上单笔支出金额在50元以上的采用转账支付。

（二）借款办理

1.办理公务需借用现金时，须填制《借款单》，由部门负责人借支。借款

505050

金额在元（含元）以内的，经分管领导审批后方能借支；借款金额在元

以上的，经分管领导审核后，报总经理审批后方能借支。如遇特殊情况急需借支

现金的，由财会人员电话请示总经理同意后方能借款，借款人应在事后2个工作

日内完善借款手续。

2.出纳人员应及时清点借款情况，个人借款原则上在1个月之内归还。同

一借款人，前款不清，后款不借。

（三）管理费用管理

1.管理费用支出实行总额预算控制制度，本着节约的原则合理安排使用。

2.管理费用支出审批程序：支付2万元（含2万元）以下的管理费，经办

人事前向分管领导汇报，报总经理审批；支付2万元以上的管理费，经办人事前

向分管领导汇报，报总经理审核后，呈董事长审批。

具体操作程序为：经办人凭合法原始票据填制报销单，经办部门负责人签

字确认，财务融资部初核后签字，分管领导审核后签字，按审批权限层报审批。

3.转帐由经办人负责提供帐号、开户行等相关资料。

（四）物资采购管理

1.物资采购应在满足工作正常开展前提下以节约、高效为原则，严格按照

《中华人民共和国政府采购法》和市、区政府采购有关规定执行，坚持分类管理，

规范操作。

投资公司财务管理制度--第2页

投资公司财务管理制度--第3页

2.各部门需添置办公用品的，由本部门提出申请，填写物资购买申请表

55

（须写明品名、规格、型号、数量