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资产评估需要客户提供的资料

整体资产评估所需资料

一.总体资料

1、企业历史发展轨迹概述（设立时间、经营前景）；

2、企业组织机构图；

3、企业工商营业执照；

4、企业协议、章程或管理制度；

5、企业近5年会计报表。

二.商业信息资料

1、企业的地理位置及其优势；

2、历届企业管理人员管理经历及其管理能力证明材料；

三.经营能力资料

1、企业获奖证书及名誉证书等；

2、企业经营资质证书及有关技术鉴定资料；

3、企业专营权、生产许可证；

4、企业的商标、专利权证书等；

5、企业专有技术、专利技术等情况说明资料；

6、企业生产经营的历史情况，并反映企业生产经营的特点，反映企业

在同行业中的地位和优势，同时要说明国家产业政策的支持程度，

包括国家税收、信贷、资源、用工待遇方面的优惠政策；

7、国内、国外同行业投资收益率、平均成本利润率、资金利润率；销

售（营业）税金、销售（经营）成本、销售（经营）费用和利息支

付（财务费用）占销售（营业收入的比例和现状及变化趋势；折旧

占销售（经营）成本的比例；

8、企业适用的税种、税率；享受哪些税收优惠；上缴利润情况；

9、今后五年各年新增投资，各年固定资产净追加；

10、企业发展受相关行业的影响；

11、购销合同、合作协议、租约等；

12、企业是否受国家有关规定的约束或禁止；

13、企业的关联交易情况。

四.经营潜力资料

1、政府部门支持和发扬企业特色经营和服务的文件、计划；

2、企业长期经营策略和远期战略布置；特别说明企业的成本控制计划、

资金筹措计划、投资计划；

3、企业未来五年至十年的发展可行性分析报告。

五.其他重要资料

1、为获得某项资产、权证投入的费用清单；

2、企业形象照片；

3、商标（或服务标志）注册登记文件及证书。

六.企业认为需要提供的其他资料

流动资产、其他资产及负债评估所需资料

一、货币资金

1、现金盘点表；

2、银行存款：各明细帐户的银行对帐单、调节表。

二、应收票据

票据的种类及票据的复印件（或已兑现的票据复印件）,有贴现或带息

票据要单独说明。

三、应收帐款、应收股利、应收利息、预付帐款和其他应付款

1、标清楚每笔帐项的帐龄、形成原因，是否能收回；

2、函证有关的往来款项；

3、要提供坏帐损失证明。

四、短期投资

1、说明投资的种类，并提供投资协议或合同（复印件）；

2、上市的有价证券要提供基准日的持有量、收盘价；

3、非上市的有价证券要提供票面利率或者是约定利率。

五、待摊费用、递延资产

1、提供待摊费用、递延资产原始发生额、摊销期；

2、所形成的资产或权利是否在其他资产中反映；

3、是否存在尚存的资产或权利、并标明数额与期限。

六、存货

1、评估基准日的存货盘点表；

2、自制存货的销售成本率、销售费用率、税费额；

3、自制存货的市场占有率、存货周转率市场信誉度；

4、列出存货中失效、变质、残损、无用的存货，并提供鉴定结论；

5、提供存货是否作过抵押、担保的声明。

七、长期投资

1、提供投资合同或协议；

2、对控股的长期投资要提供投资比例、投资方式，并提供被投资方的

财务报表（资产负债表、损益表及相关资料）；

3、对上市的债券提供基准日的收盘价及证券市场指数；

4、对非上市的证券，要提供票面利率或约定利率；

5、对非控股的其他投资，要提供投资背景、被投资单位的概况，再不

能对被投资企业进行整体资产评估的情况下，且不存在资产状况瑕

疵情况下，对被投资单位资产变化较大（帐面净资产超过注册资本

15%以上的变化或固定资产初始投入项目内容或数量已变化15%以

上）或投资超过三年，要求提供被评估单位审计后的会计报表。

八、长、短期借款

提供借款合同或协议复印件。

九、应付票据

1、在备注中列示票据的种类；

2、提供票据的复印件。

十、应付帐款、预收帐款、其他应付款

预提性的其他应付款并说明内容及形成原因。