项目成本分析制度.pdfVIP

项目成本分析制度

为了进一步加强项目部的成本管理，提升项目管理人员的成本

意识，动态捕捉项目成本运行的偏差，分析偏差产生的原因，制定相

应的补救措施，引导所有项目管理人员“到有成本的地方降成本，有

潜力地方创效益”，形成项目成本控制的合力。项目部决定建立项目

成本分析制度。具体工作要求如下：

一、成本分析活动的基本原则

1、真实性原则。为了确保当期成本的真实性，各项目部必须做

到按月确认责任预算收入，按月对劳务队进行验工计价，按月确认材

料消耗成本，按月归集自有机械设备成本和间接费成本，按月清理点

工和其他费用，不允许出现帐外成本和帐外收入。对因业主原因不能

按时确认当期收入的要按集团公司的有关规定进行收入确认。

2、及时性原则。项目部必须保证每月进行一次成本节超分析，

写出分析报告，召开分析会议，详细分析成本节超的原因，制定具体

的改进措施。要把按月进行成本分析做为项目部一项重要工作来抓，

不得以任何理由推延。

3、责任明确的原则。项目经理是项目部成本节超分析的主要责

任人，同时要明确分管领导和具体的负责人。对因成本节超数据不准，

原因分析不明，问题暴露不及时，导致信息失真的，要进行责任追究。

所有成本的节余或超支，都应有明确的责任主体对其负责。

4、分析结果要与考核兑现挂钩的原则。项目部当月成本节超，

一定要查明原因，分清责任，按照项目部考核兑现办法严格实施奖罚。

二、成本分析的主要内容

1、进蓝图、变更、索赔、补差效果分析。

2、施工方案优化情况分析。

3、工程数量的节超分析。

4、工程单价的节超分析。

5、材料的节超分析。

6、外包成本情况分析。

7、安全、质量、工期成本分析。

8、实现收益与上交款差异性分析。

9、上期整改措施落实情况分析。

10、项目部根据实际情况确定应该进行分析的其他内容。

三、成本分析活动的组织实施

项目成本定期分析制度，是项目日常管理的基本制度之一，是

项目考核兑现的前提，也是发现问题解决问题的重要手段，是对项目

成本管理督察的重要内容，要贯穿于项目管理的全过程，工程项目部

每月召开不少于两次成本分析会。

项目成本分析活动以项目经理部为单位来开展，项目经理是本

单位责任成本管理的直接组织者和领导者，对责任成本管理分析的真

实性和及时性负责。要落实责任，明确分工，确保按月召开分析会议，

制定整改方案，实施奖罚兑现。

工程公司、集团公司一次性指挥部负责监督指导管辖内项目成

本分析制度的落实情况，同时对在责任成本管理中存在的问题负有监

督整改的责任。

集团公司不定期抽查各项目部成本分析制度落实情况，及时发

布情况通报，集中力量解决在责任成本管理中存在的突出问题。

会议纪要

主题：六月成本分析例会

时间：二OO八年六月三十日晚8:30

地点：项目部会议室

参加人员：项目部领导、各科室负责人

主持人：徐峰

一、5月份成本分析会议落实情况

为保证工期，需进一步加大队伍人数，鼓励队伍积极上够人。

二、六月份成本分析情况

1、进蓝图、变更、索赔、补差效果分析

（1）合同外收入，管道改移及农场水渠改移预算已初步批复，等

待铁道部正式批复。

2、施工方案优化情况分析

路基附属部分路段进行护坡形式的变更优化。

3、工程数量节超分析

本月劳务队的计价过程中，节超情况为：砼：超112.49m3，

25328元，主要超量原因为片石混凝土挡墙片石比例不够，详见工程

数量节超分析。

4、工程单价的节超分析

自6月16日起对附属工程单价进一步做出调整，并已签订补充协议。

5、材料的节超分析

无节超。

6、外包成本情况分析

详见成本分析统计表。

7、安全、质量、工期成本分析

特大桥尾至管区尾段土方需抓紧时间完工。。

二00八年六月三十日

TC5太中银铁路工程