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现代商贸工业

2022年第24期ModernBusinessTradeIndustryNo.24.2022

我国企业集团司库管理体系建设路径探究

杨文瀚

(中国商用飞机有限责任公司,上海200120)

摘要:在大数据时代背景下,开展司库管理成为企业集团财务管理数智化转型的必然选择。本文从司库管理定

位、组织架构、管理平台与流程再造、信息系统集成,以及效果评价与持续优化等角度进行分析,提出了我国企业集团司

库管理体系的设计、建设思路。

关键词:流程再造;信息系统;司库管理

中图分类号:F25文献标识码:Adoi:10.19311/j.cnki.1672-3198.2022.24.023

国内外研究与领先实践无不表明司库管理是现代企向服务企业战略、支撑业务、创造价值,全面提升企业财

业发展的必然选择。2022年,国务院国资委对中央企业务管理的精益化、集约化、智能化水平。司库管理内涵的

资金集中管理提出新要求,中央企业要加快建设司库管演化正是产业资本对金融资本认识的深化,也是产融结

理体系,进一步加强资金集中管理和风险防控。目前,我合理论在企业财务管理实践中的具体体现。

国大多数企业集团司库管理尚处于发展整合阶段,存在

较为突出的问题,无法满足发展需求,包括:司库管理体2司库管理体系

系内涵较窄、管理分散,未建立独立运作司库体系;组织国内外学者认为构建司库体系要结合本企业集团的

架构不合理,流程优化方面没有全局观;信息系统建设落管理需求,从管理目标、组织、制度、流程和信息系统等方

后,导致司库管理中存在信息孤岛、有令不行、信息反映面着手,并指出新时期企业司库体系设计需考虑的七大

滞后、多层监控等问题;业务活动与财务活动各执一方,关键要素。借鉴国内外学者的研究成果并结合工作实

未形成协作共赢关系;对企业金融资源配置与决策支持践,本文从司库管理定位、组织架构、管理平台与流程再

明显不足、作用弱化等。现代企业管理理论与实践也表造、信息系统集成,以及效果评价与持续优化等角度进行

明,司库管理已经成为企业在大数据时代的财务管理创分析,提出集团司库管理体系设计、建设思路。

新,以司库管理业务为线条,实现了业务经营、现金管控2.1司库管理定位

与财务核算端对端的衔接。当前,大家对司库管理定位认知比较一致,即更好地

企业集团在现代信息技术支撑下,克服当前存在问服务于企业发展战略,实现对资金等金融资源“看得见、

题,对司库管理进行科学的顶层设计和周密的底层实施管得住、调得动、用得好”,强化集团管控、推动财务管理

是加强资金集中管理、增强核心竞争力的捷径,也是推动数智化转型,提高发展动力,归纳如下:(1)提升资金配置

财务管理数智化转型的重要抓手和切入点,关乎企业集能力,合理降低财务成本;(2)确保资金安全,有效控制财

团的生存与发展。务风险;(3)加强业财融合,提供决策支持服务。

实践中,开展司库管理体系顶层设计时,企业集团应

1司库管理内涵根据自身行业特点、发展阶段、发展战略,以及资产规模、

司库最早源自官厅会计,代表负责掌管国家财物的成员单位之间关系、成员单位数量、下属单位所处地理位

相关职务,或代表储存、汇集国家财物的地方。20世纪置、组织形式等个性特征确定司库管理的整体目标、阶段

70年代,跨国公司开始