内部控制制度-人力资源政策.doc

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内部控制制度

——人力资源政策

第一章总则

第一条为了加强某某公司（以下简称“公司”）对人力资源的管理，优化公司内部控制环境，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本制度。

第二条本制度所称的人力资源政策包括岗位职责和人力资源需求计划、招聘、培训、离职、考核、薪酬等一系列有关人事的活动和程序。

第三条公司在制定和实施人力资源政策过程中，至少应关注涉及人力资源政策的下列风险：

（一）人力资源政策违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失。

（二）人力资源需求计划不合理，岗位职责安排不科学，可能导致公司无法录用经营管理所需员工。

（三）员工业务能力或者道德素养无法满足所属岗位要求，可能导致公司目标无法实现或者发生欺诈、舞弊等损害公司利益的行为。

（四）人力资源考核政策和薪酬制度不合理，可能导致公司员工流失或者业绩低下。

第四条公司在建立与实施人力资源政策内部控制过程中，应至少强化对下列关键方面或关键环节的控制：

（一）岗位职责和任职要求应明确规范，人力资源需求计划应科学合理。

（二）招聘及离职程序应规范，人员聘用应引入竞争机制，培训工作应能够提高员工道德素养和专业胜任能力。

（三）人力资源考核制度应科学合理，应能够引导员工实现公司目标。

（四）薪酬制度应能留住和吸引优秀人才，并符合国家有关法律法规的要求，薪酬发放标准和程序应规范。

第二章岗位职责与人力资源需求计划

第五条公司应建立岗位说明制度，明确所有岗位的主要职责、资历、经验

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要求等，并定期组织内部各单位、各部门对工作岗位进行分析，确保各岗位配备胜任的人员，避免因人设岗。

第六条公司应建立岗位责任制，明确岗位职责及其分工情况，确保不相容岗位相互分离、制约和监督。

第七条对于在产品技术、市场、管理等关键岗位上任职涉及或掌握公司知识产权、专有技术、商业秘密、客户资源、重要信息等的人员，公司应与其签订有关岗位必威体育官网网址协议，明确必威体育官网网址义务。

第八条公司应建立良好的人力资源政策沟通反馈渠道，确保有关人力资源工作的合理化建议得以传递和落实，保证人力资源运用效率的提高和人员任用的公平合理。

第九条公司根据自身经营管理实践经验，对某些控制薄弱、易发生舞弊行为的岗位应实行轮岗制度或强制休假制度。

第十条公司内部各单位、各部门应根据岗位设置现状，结合工作开展需要及时向有关部门提交人力资源需求计划，注明所需人员的职位、数量、专业胜任能力、时间要求以及其他的备注事项。

第十一条公司制定的人力资源需求计划，必须与公司战略目标、发展方向、生产经营要求、组织机构的变更等相适应，并做好人才储备工作。

第三章招聘、培训与离职

第十二条公司应根据人力资源需求计划，采取外部招聘、内部选拔或委托第三方招聘等方式，对关键岗位和紧缺人才进行选拔。招聘工作一般可以按照资格初审、专业知识和综合素质测评、面试与答辩、专家组评审等程序进行。在整个招聘过程中的审核记录和相关资料均需妥善归档保存。

第十三条公司在招聘人员时，要对招聘对象的职业道德方面进行严格审核。特别对于会计、出纳、信息系统操作等易发生舞弊行为的高风险岗位以及中、高级管理人员的招聘，公司应专门审核招聘对象的经历背景资料，包括是否有违法犯罪、行政处罚、商业欺诈等行为。

第十四条公司在招聘人员时，要对招聘对象的专业胜任能力进行测评。对专业技术有特殊要求的岗位，如：财会人员、审计人员、人力资源管理、计算机管理等，公司应要求招聘对象具有相应的从业资格证书，并检查其真实性。

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第十五条公司应根据实际需要制定培训计划，对培训目的、培训人员、培训时间、培训方式、培训预算等作出适当安排，确保员工专业知识和业务能力达到岗位要求。

第十六条公司可以采取工作轮换、入职培训、脱产培训等方式对员工进行培训。培训期末应由培训单位进行考核，并将考核结果及时报公司人力资源部进行评价。

第十七条公司应将人力资源招聘与培训的费用纳入预算，明确费用开支范围和开支标准，并指定有关责任人对招聘和培训费用实施控制。

第十八条员工因个人原因提出辞职申请时，公司应根据《劳动合同法》和劳动合同协议的规定，要求其提前三十天向人力资源部门和所在部门主管提交辞职报告，并按规定办理有关离职交接手续。

第十九条公司应对董事、经理及其他高级管理人员进行离任审计。对于公司其他管理人员（如部门主管、敏感岗位人员、财会、采购、销售、仓库人员等）的离任审计，由公司经理根据实际需要确定。

第二十条员工离开本公司应办妥交接手续，退还所有属于公司的财产，包括实物资产和各种信息资料。