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财务管理制度

第一章总则

第一条为加强公司的财务管理工作,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,特制定本规定;

第二条公司财务部门的职能是：

一认真贯彻执行国家有关的财务管理制度;

二建立健全公司财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强会计核算管理,分析财务计划的

执行情况,检查监督财务纪律;

三积极为公司经营管理提供信息服务,促进公司取得较好的经济效益;

四厉行节约,合理使用资金;

五合理归集、分配公司成本费用,及时编制成本费用报表;

六对有关机构及财政、税务、银行部门,主动提供有关资料,如实反映情况;

七完成公司交给的其他工作;

第三条公司财务部由财务总监、财务经理、会计、出纳人员组成;

第四条公司各部门和职员办理财会事务,必须遵守本规定;

第二章财务工作岗位职责

第五条财务总监负责组织本公司的下列工作：

(一)主持编写公司的经营计划、财务预、决算,并组织实施;

(二)主持公司的财务管理工作,建立健全公司的财务体系;

(三)参与公司的经营决策,及时掌握财务信息,为公司的经营决策提供可靠依据;

(四)设计完善公司的财务传递程序,建立健全公司的财务制度,制定财务部人员岗位职责;

(五)根据公司的经营需要拟定融资计划、担保措施,并负责具体实施;

(六)负责公司的资金管理工作;负责公司的资产管理工作,包括现金、银行存款、应收帐款、存

货、固定资产等;

(七)负责公司的投资管理工作;

(八)强化会计的基础工作,规范帐簿记载、凭证制作,报表编制及财务分析等内容;

(九)加强公司的成本、费用控制并制定相应的目标加以实施;

(十)加快公司的电算化进程,最终实现甩掉手工帐,提高财务部工作效率;

(十一)掌握公司财务人员的情况,积极挖掘人才、培养人才,作好财务人员储备;

(十二)及时了解行业扶持政策、税收优惠政策,为公司增收节税提供理论依据;

(十三)完成总裁交给的其他任务

第六条财务经理的主要工作：

（一）负责本部门的会计核算管理工作;

（二）及时提供公司的财务状况,经营成果;

（三）督促财务部会计核算工作,及时、准确编制财务报表,及其他财务管理报表;

（四）定期分析财务状况,提供财务信息;

（五）编制本部门的成本费用计划;

（六）监督财务制度在本部门的落实;

（七）负责票据和记帐凭证的审核工作;

（八）负责财务印鉴的保管工作;

（九）负责财务档案的管理工作;

（十）负责财务电算化的具体实施工作;

（十一）负责本部门对银行、税务、财政、统计等外联工作;

第七条会计的主要工作职责是：

一按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备,数字准确,帐目清楚,按期报帐;

二按照会计核算原则,定期核算、分析公司成本、费用和盈利的情况;

三编制各种成本、费用报表,进行成本、费用的分析和考核,并提出建议;

四编制往来凭证、转帐凭证,登记总帐和明细帐,

五负责公司的税款的计算、申报、核对、缴纳工作,并编制税金报表;

六妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料;

七制造费用、销货成本的计算和审核工作,月末结帐,科目调整事宜;

八存货的核算与核对事项

九固定资产核算,折旧计提;

十待摊费用的摊销,预提费用的计提;

十一完成财务总监交付的其他工作;

第八条出纳的主要工作职责是：

一认真执行现金管理制度;

二严格执行库存现金限额,不坐支现金,不认白条抵压现金;

三建立健全现金出纳各种帐目,严格审核现金收付凭证;

四严格支票管理制度,编制支票使用手续,使用支票须经联签审批后,方可生效;五积极配合银行做

好对帐工