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基于内部控制下的资产管理模式的探讨汇报人：2024-01-31BIGDATAEMPOWERSTOCREATEANEWERA

目录CONTENTS内部控制与资产管理概述基于内部控制的资产管理模式构建关键环节：风险评估与防范策略实施步骤：从制度建设到执行落地

目录CONTENTS监管与考核：确保长期稳定运行案例分析：成功实践经验分享总结展望：未来发展趋势预测

BIGDATAEMPOWERSTOCREATEANEWERA01内部控制与资产管理概述

内部控制是指企业为实现经营目标，通过制定和实施一系列政策、程序和措施，对风险进行有效识别、评估、控制和监督的过程。确保企业资产安全完整、财务信息真实可靠、促进经营效率效果、遵守法律法规和推动企业发展战略。内部控制定义及目标内部控制目标内部控制定义

资产管理重要性及挑战资产管理重要性资产管理是企业运营的核心环节，直接关系到企业的财务状况、经营成果和现金流量。有效的资产管理可以提高资产使用效率、降低运营成本、增强企业竞争力。资产管理挑战随着企业规模的扩大和业务的复杂化，资产管理面临着越来越多的挑战，如资产种类繁多、分布广泛、使用频繁等，给资产管理带来了很大的难度。

相互促进关系内部控制与资产管理相互促进、相辅相成。有效的内部控制可以为资产管理提供有力的保障和支持，而高效的资产管理也有助于完善内部控制体系。内部控制在资产管理中的作用内部控制在资产管理中发挥着重要的作用，包括规范资产管理流程、确保资产安全完整、提高资产使用效率等。同时，内部控制还可以对资产管理进行监督和评价，及时发现和纠正资产管理中存在的问题。内部控制与资产管理关系

BIGDATAEMPOWERSTOCREATEANEWERA02基于内部控制的资产管理模式构建

确保资产安全完整、合理配置、高效利用，实现资产保值增值。目标遵循合法性、合规性、效益性原则，注重风险防控和可持续发展。原则明确资产管理目标与原则

不相容职务分离明确岗位职责，实现授权审批、业务经办、会计记录等职务相互分离。授权审批控制对资产采购、处置、使用等关键环节进行授权审批，确保决策科学、程序规范。会计系统控制建立健全会计核算体系，确保资产账实相符、信息真实完整。财产保护控制采取定期盘点、财产保险等措施，确保资产安全完整。制定合理有效的内部控制措施

03报告制度建立定期和不定期的报告制度，及时向管理层报告资产管理情况和风险状况。01信息内部传递建立资产管理信息平台，实现各部门之间信息共享和协同工作。02对外信息披露按照法律法规和企业章程规定，及时、准确、完整地披露资产相关信息。建立完善的信息沟通与报告机制

BIGDATAEMPOWERSTOCREATEANEWERA03关键环节：风险评估与防范策略

梳理业务流程从资产采购、验收、使用、处置等各个环节出发，识别可能存在的风险点。分析环境因素考虑政策变化、市场波动、技术更新等外部因素对资产管理的影响。评估内部控制有效性检查现有内部控制措施是否完善，能否有效防范风险。识别关键风险点及影响因素

建立风险应对机制针对识别出的风险点，制定具体的应对措施，如加强审批流程、完善资产管理制度等。制定应急预案对可能发生的重大风险，提前制定应急预案，明确应对流程和责任人。加强员工培训提高员工对风险的认识和防范意识，培训员工掌握风险防范技能。制定针对性风险防范策略030201

定期对资产管理过程中的风险进行评估，及时发现新的风险点。定期评估风险根据风险评估结果，及时更新风险防范策略，提高防范效果。更新风险防范策略加强部门间信息沟通，实现风险信息共享，提高风险防范的协同性。建立信息共享机制持续优化风险评估体系

BIGDATAEMPOWERSTOCREATEANEWERA04实施步骤：从制度建设到执行落地

制定详细实施方案和时间表01明确资产管理目标和原则，确保符合内部控制要求。02制定详细的实施计划，包括时间节点、责任人和具体任务。评估资源需求，包括人力、物力和财力，确保计划可行性。03

010203对资产管理相关人员进行内部控制和资产管理知识培训。提升员工对资产管理重要性的认识，强化责任意识。鼓励员工参与资产管理流程优化和制度完善工作。加强人员培训和意识提升工作

123设立定期检查机制，对资产管理执行情况进行监督和评估。发现问题及时整改，确保资产管理流程持续有效运行。将检查结果与绩效考核挂钩，激励员工积极参与资产管理工作。定期检查评估执行情况

BIGDATAEMPOWERSTOCREATEANEWERA05监管与考核：确保长期稳定运行

01明确其在内部控制体系中的角色和定位，负责全面监控、评估和指导资产管理工作。确立资产管理监管部门的地位与职能02从总部到分支机构，各级监管