会计岗前培训.pptVIP

会计岗前培训;一、目的;

四、内容

1、企业财务部门建立健全财务管理的多种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反应、分析财务计划的执行状况，检查监督财务纪律，厉行节省，合理使用资金，合理分派企业收入，及时完毕需要上交的税收及管理费用。当有关机构及财政、税务、银行部门检查财务工作时，积极提供有关资料，如实反应状况；会计必须按税票金额汇款。

2、企业各部门和职工办理财会事务，必须遵守本规定。

3、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、精确、完整，并符合会计制度的规定。;

10、企业财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不管金额大小，均须财务经理签字。财务经理外出应由财务人员设法告知，同意后可先付款后补签。

11、发票及报销单经财务经理同意后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记账凭证，作为原始凭证保留。

12、工资薪金、奖金的支付由会计每月编制的工资表，需要备有详细阐明，分别归纳出工资底薪、本月奖励、惩罚扣款详细状况。报送总经理签字确认财务经理审批后，交财务部发放。做好填制记账凭证，进行账务处理。;

13、出纳人员应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付，帐目应当日清月结，每日结算，账款相符。

14、但凡我司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文献和其他有保留价值的资料，均应归档，不得随意摆放。

15、会计凭证应按月、按编号次序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记账、主管)，归档前应加以装订。会计报表应分月、季、年报、准时归档，并分类填制目录。会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经财务经理同意。;票据管理制度;

四、内容

1、遵照遵法经营、规范经营的理念，规范管理凭证，合法管理票据，严禁从事挂靠、走票等经营活动。

2、票据管理是新版GSP的重点和难点管理环节，加强票据管理是企业经营管理的重点，包括随货同行票单、发票领用申请单、增值税发票、付款申请单等。

3、加强计算机系统中药物经营业务票据生成、??印功能管理，杜绝凭空开具业务单据和发票的状况，使开票环节的质量风险得以有限控制。;

4、加强供货单位有关印章印模、随货同行票单样式立案管理。在收货环节加强对供货单位出具的随货同行票单样式的查对，与立案票单样式不一致的，拒绝收货。

5、加强供货单位付款管理，规范付款流程，执行供货单位只能使用在质量管理部立案的银行账户付款。对于支票或其他形式付款的，收款人必须与质量管理部立案的业务人员一致，同步提供加盖供货单位财务部门印章的收款收据或证明。;6、加强采购发票的管理，规定采购发票或《销售货品或者提供应税劳务清单》所载内容应与采购记录、供货单位提供的随货同行票单一致，财务付款与发票金额一致；没有开具进项发票或进项发票不符合规定的供货单位，拒绝付款。

7、加强销售发票的管理，销售发票或《销售货品或者提供应税劳务清单》的内容，与企业的出库随货同行单内容一致，做到票、账、货、款一致。

8、加强含特殊药物复方制剂等国家有专门管理规定的药物的管理，规定此类药物的结算方式不得使用现金，企业的销售单回执联必须加盖收货单位的合法印章和收货人签字确认收货。;财务部职责;

五、内容

1、负责财务预算的编制、执行、检查、分析。

2、真实反应企业的财务状况和经营成果，监督财务收支，依法计算缴纳国家税费，并向有关单位报送财务汇报。

3、参与企业经营决策，统筹财务工作中出现的问题。

4、做好财务管理的基础工作。

4.1明确各原始记录管理及填报规定。

4.2制定商品、财产、物资的管理及清查盘点制度。

4.3编制财务年度预算。;4.4进行财务分析工作。

4.5对企业的财务经营活动，经营过程进行平常性的稽核工作。

4.6贯彻企业购进药物，开具合法税票。

4.7及时开具销售合法票据。

5、及时组织资金供应，并合理节省使用资金，提高资金运用效果，以保障企业经营活动的资金需要。

6、努力减少产品成本，增长企业盈利。

7、合理分派企业收入，对已实现的销售收入进行合理分派。

8、实行财务监督，维护财经纪律，运用价值形式对经营活动进行控制和调整，发挥财务管理对经营的积极推进作用。;会计职责;五、内容

1、认真遵守财经纪律、方针、政策，严格规范各项业务经营活动，对违反财经法规的经营行为有权作出否决，并向领导汇报。

2、结合企业年度资金预算状况管控好企业平常资金，增收节支，统筹兼顾。

3、认真审核原始凭证，对供货单位提供的供货记录，规定统一索取增值税专用发票，货品列示不详要附加销货应税劳务清单；销售货品按规定开具增值税专用发票，向销售单位提供发票时做到签字登记，保证票据的可追溯性。对不符合财务会计制度规定的原始凭证坚决予以拒收或退回，保证财务会计资料的