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公司项目合伙资金统筹管理实行方案
本方案是依照本机构对目的公司微观经济数据分析成果,参照世界先进项目合伙资金管理理论,立足国内公司特殊性,针对市场状况,并结合目的公司项目自身状况而编制。由于时间、地点、市场规律、政策和其她因素影响,本方案着重于公司项目合伙资金、项目运营管理理论建立,实行操作需要依照变化因素做出相应调节。
第一章资金使用
合用范畴
为规范和加强本项目合伙资金管理工作,保证资金安全合理有效使用,提高资金使用效率,依照国家方针政策、有关经济法规、公司制度,并结合本项目特点,制定本制度。本制度合用于本项目所有资金收支活动。
规范性引用文献
《中华人民共和国会计法》及《公司会计准则》
项目合伙资金使用及还本付息筹划
(一)合伙资金使用筹划
本次采用对外融资方式获得资金10000万元,项目合伙期三年,合伙期间,本溪市宏发矿业有限公司每年按实际投资总额14.4%向出资方支付红利回报,红利回报自资金到位之日起计算,至第12个月时给付第一年利息,以此类推,每年付息,到期还本。
项目资金详细使用筹划如下:
资金使用筹划
单位:万元
序号
类别
内容
金额
阐明
1
固定资产
矿山设备
1000
4---5台挖掘机,矿山建筑物
2
固定资产
矿山林地补偿
1000
3
固定资产
矿山剥岩
1000
预测工程量40万方
4
流动资产
库存矿石、铁粉
生产储备
5
流动资产
铁粉
1000
库存
6
流动资产
备品备件
500
生产储备
7
流动资产
扩采准备金
3500
预测2--4季度使用
共计
10000
第一笔资金投入:在资金到位起实行,约2个月时间实行完毕。投资金额约3000万元,其中:
1用于购买采矿设备(挖掘机等)及修建矿山作业使用暂时建筑物,金额约1000万元;
2用于矿山林地补偿1000万元;
3用于矿山剥岩项目,约1000万元。
第二笔资金投入:在资金到位起实行,约3个月时间实行完毕。投资金额约3500万元,其中:
1生产用矿石储备约万元;
2铁粉库存约1000万元;
3生产用备品备件,约500万元。
第三笔资金投入:在下半年实行,用于矿山扩采项目办理,投资金额约3500万元。
(二)还本付息筹划
本次以融资方式获得资金10000万元,项目合伙期三年,合伙期间,本溪市宏发矿业有限公司每年按实际投资总额14.4%向出资方支付红利回报,红利回报自资金到位之日起计算,至第12个月时给付第一年利息,以此类推,每年付息,到期还本。
第一年(当期期末)回报为1440万元,次年(当期期末)回报为1440万元,第三年(当期期末)回报为1440万元,还本10000万元,本息所有还清。
资金管理原则
为保证资金合规、有效使用,并可以准时给付利息,本溪市宏发矿业有限公司制定如下资金管理原则:
1成立资金管理办公室,专门监督该笔资金安全、有效使用和准时给付利息。
2资金管理办公室有总经理直接指引,投资方指派负责人及受托银行实时监督,对投资人负责。
3资金管理办公室随资金到位而成立,随资金还本付息支付完毕而结束。
4资金管理办公室负责按本项目实行经营和资金管理程序行使职权,凡违背项目资金使用筹划,又没有明确书面文字报告阐明资金使用、决策、项目招标等,资金管理办公室均有直接否决权。
资金管理程序
1项目资金严格按资金使用筹划监管执行使用,在监管期限内,公司财务部门每月资金使用筹划,均应由公司财务负责人与资金管理办公室负责人会签后,方得执行。凡没有资金管理办公室签审资金,一律不得执行和使用。
2资金管理办公室每月审核公司财务报表,公司财务部门应将每月报表抄报一份给资金管理办公室,资金管理办公室应每月分析公司财务运营状况,为公司财务运营提供建设性意见。
3资金管理办公室参加公司财务月会,参加公司制度制定,财务规章制定,及财务各项资金使用筹划安排,随时掌握公司财务运营状况,协助公司资金良好运营。
重大决策与会议监管程序
资金管理办公室参加公司股东会,年、季、月筹划会等重大事宜决策会议,凡涉及项目资金使用、项目营销、项目招标等会议均应告知资金管理办公室参加,在公司违背本投资实行经营方案经营决策时,资金管理办公室一票否决。
安全使用资金实行总则
公司应当关注涉及资金使用风险
资金使用违背国家法律法规、也许遭受外部惩罚、经济损失和信誉损失。
资金使用未经恰当审批或超越授权审批,也许因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失。
银行账户开立、审批、使用、核对和清理不符合国家关于法律法规规定,也许导致受到惩罚导致资金损失。
原始票据不完整,也许导致账实不符或导致财务报表信息失真。
关于票据遗失、变造、伪造
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