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往来管理制度

往来管理制度1

应在学校领导的领导与支持下,严格控制各种往来款项,具体

管理和制度的内容如下:

1、学生的代办项目不能跨学期收,本学期内进行结算,期末无

余额。

2、通过加强应收、应付款的管理,加强资金的周转,提高资

金使用效益,在财务制度允许的范围内尽量延长应付账款的还款

期,合理高效使用资金。

3、对各种应收、应付款项,应按照购货或劳务合同的规定,按

单位名称分科目设置有关的明细账,详细记载。

4、对应收、应付款项,应督促有关经办人员或单位及时办理

结算手续。

5、定期向领导汇报往来款项的发生及结余情况。

往来管理制度2

为缩短酒店资金流动周期,加强资金的有效利用率,减低坏账

可能性。现对酒店往来账款管理作如下规定:

1、酒店的应收账款的结算必须严格执行结算原则和结算纪律。

2、酒店应收账户的签订必须由销售人员提出申请,经由销售

总监批准后报批财务部;由财务部应收考察申请单位(或个人)的

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信用情况无误后方可签订应收合同。

3、应收账款的付款周期按照合同的签订条款执行,原则以月

为单位,凡有特殊情况需要延长付款周期须上报店总批准后方可

执行。

4、应收部于次月出据前月的应收账款积压情况,对于超过付

款周期的应收账款由应收出据账款报告说明原因,抄送销售部门

总监商议追账事宜并上报店总。

5、为保证酒店应收账目的真实及准确性,凡未签订应收合同

而挂账的账目未经店总批准不得挂入应收账款,此类账款积压超

过一个月的情况在应收部的监督下由前台出据欠款说明记入当事

人员工欠款,每月上报店总。

6、应收部在前台主管的监督下每月编制应收账款结算表。按

照应收账款的结算单位名称、结算客户姓名,列出应收账款的发生

额、时间。报表要与应收明细账及应收账余额相符。日审应收领

班定期与客户核对账目,定期发送结算单。

7、对于确实不能收回的应收账款由应收部出示原因,上报店

总追究责任。

8、发生的`坏账必须经过严格的审查,报批店总后办理账务处

理手续。

9、外包单位在酒店进行营业活动前须出示相关营业许可,交

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纳一定金额的保证金,并告知酒店其银行账号。

10、酒店外包单位账务原则上与酒店账务分开核算,酒店可以

与外包单位签订合同帮助外包单位代收住客账。在收取部分佣金

的情况下可以帮助外包单位代收信用卡及支票。(具体金额由合同

具体说明。)在每月结算时一并返还。

11、酒店收取外包单位的租金,租金可以以代收金额对冲形式

付款。

12、酒店为外包单位代收金额原则上须在其交纳当月租金后

方可返还,如有特殊情况须报请店总批示。

13、外包单位的保证金在合同到期,一切交接手续办理完毕后

由销售部出据退款说明由应收部核实无误后,填写支出凭单报请

店总批准后方可退还。

上述规定执行过程中以国家有关会计法规为基准,凡因凡因

违反上述规定而影响酒店声誉或使酒店受到利益损失者,由当事

人承担全部刑事责任并负责酒店的经济损失,上报店级领导处理;

酒店保留对当事人采取法律行动的权利。往来管理制度3

为进一步加强医院往来款项的管理，确保资金安全与完整，

特制定本制度。

一、应收医疗款的管理

1、医院要及时清理应收医疗款，对于未收回的公费、医保病

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人费用，要进行分类明细核算。对于不能收回部分，要分清原因

及时进行处理。超过3年确实无法收回的应收医疗款，报经主管

部门批准后，作坏账处理。

2、按期结算医保记账款。发生医保剔除项目，应及时查明原

因采取合理的补救措施，尽量减少医院损失。对于确实无法收回

的医保剔除款，一年汇总上报两次，经上级主管领导批准后，作

费用处理。

3、因工作疏忽引起的收费差错，给医院造成损失的，相关责

任人要赔偿一定的损失。出现病人欠费现象，财务科会同有关科

室共同组织催讨欠款，力争减少医院损失。

二、其他应收款的管理

1、对其他应收款项，财务科应