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医院财务收支预算执行情况分析报告

2021年，在医院领导班子的正确领导下，医院财务经济工作紧紧围绕我院发展思路和目标，以加强医院财务管理水平为中心，资金使用更趋合理，财务预算执行情况正常，圆满完成年初预算。2021年财务预算执行情况如下。

一、收入

2021年初计划收入****万元，实际完成****万元，其中：财政补助收入完成***万元、医疗收入完成***万元、药品收入完成***万元、其他收入完成***万元。业务总收入超出预算***%。超额完成年初预算，这也是全体职工共同努力的成果。

具体情况如下表

项

目

2021年初预算

2021业务收入

预算完成情况%

一、业务总收入

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财政补助收入

医疗收入

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药品收入

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其他收入

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二、支出

2021年初计划支出****万元，年末实际总支出****万元，其中：人员经费支出****万元、商品和服务支出***万元、对个人和家庭补

助支出***万元。在业务收入比年初预算超出***%的情况下，支出超出预算***%，支出增长幅度过大。其主要原因为：

1、由于人员的增加及工资标准的提高，2021年人员支出****万元，比年初预算增加***%。

2、电费、取暖费超出预算比例较高，于医疗服务区域扩大，中央空调使用面积增长有一定的关系。

3、为了缓解我院医疗用房紧张的局面，2021年租赁了我院对面的沿街房，租期10年，支出租赁费***万元。

4、2021年药品收入比年初预算增加****%，药品费增长了***%增幅较高，2021年药品进销差价的下调是药品费的增长的直接原因。

5、在医疗收入增长***%的情况下，卫生材料超出预算****%，与医疗收入增长幅度相比，增长幅度过高。部分科室消耗卫生材料增长幅度与科室业务收入增幅不平衡。新型卫生材料的使用，也是科室材料增长的原因之一。

6、商品和服务支出中的其他费用支出超出预算****%，2021年支

付新农合扶持资金****万元、强基工程***万元，除去帮扶资金支出，其他费用实际比预算超出****%，与业务收入增幅相比，基本保持平衡。

具体情况如下表：

项 目

业务总支出

一、工资福利支出

2021年初预算 2021年支出完成情况

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基本工资

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津贴补助

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社会保障缴费

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其他工资福利支出

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二、商品和服务支出

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办公费

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水费

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电费

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邮电费

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取暖费

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物业管理费

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交通费

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差旅费

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维修（护）费

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设备、房屋维修费

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提取修购基金

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租赁费

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会议、培训费

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招待费

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专用材料费

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卫生材料费

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药品费

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其他材料费

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劳务费

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工会经费

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福利费

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其他商品和服务支出

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三、对个人和家庭的补助支出

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医疗费

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住房公积金

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购房补贴

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其他对个人和家庭的补助

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三、收支结余

2021年初预计收支结余***万元，年末实际结余***万元，比年初预算低***万元。除去年初计划外支出（房屋租赁费及新农合帮扶资金共***万元）后，低于预算***%。与收入完成情况相比，结余偏低。

从今年的预算执行情况来看，收支计划安排得相当紧张，尤其医

院面临的各种不确定因素将会增多,资金紧缺与事业发展之间的矛盾也将日益突出,创收任务更重，开支压力更大。根据以上情况提出如下建议：

1.增强经营意识、创新服务理念，提高医务人员和管理者的业务技能、管理水平，进一步加强医院学科建设，人才建设，增强服务能力和技术实力，拓展诊疗项目，提高市场占有份额，提高医院收入。完善绩效分配制度，加大对相关部门和岗位倾斜力度，充分调动职工积极性。

2.加强预算管理，增强单位预算编制的严肃性，严格执行财经制度，科学规划资金运作，建设“节约型医院”，注重对经费从预算、分配、使用、报销等各个环节的全过程跟