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某集团预算管理制度

目录

1总则 3

1.1目的 3

1.2主要内容 3

1.3适用范围 3

2预算编制周期 3

3预算编制依据 3

4预算管理原则 3

5预算组织 4

5.1预算管理委员会 4

5.2预算日常管理机构 4

5.3预算执行单位 5

6预算编制 6

6.1编制程序 6

6.2年度预算编制 6

6.3月度预测编制 7

7预算调整 8

7.1预算调整原则 8

7.2预算调整周期 8

7.3预算调整程序 8

8预算执行控制及分析 8

9预算外费用管理 9

10预算考核 10

11附则 10

12附件 10

1总则

1.1目的

为加强集团财务预算管理，充分发挥财务预算的功能，规范预算管理的程序，特制订本制度。

1.2主要内容

本制度包括预算组织、预算编制、预算调整、预算执行控制及分析、预算外费用管理、预算考核等内容。

本制度仅包括经营预算，资金预算、投资预算等相关规定另行制订。

1.3适用范围

本制度适用于集团总部及下属各法人实体机构（以下简称“各机构”）。

2预算编制周期

预算按时间分为年度预算和月度预测。年度预算周期为公历1月

1日至12月31日，月度预测周期为月度1日至当月最后一天。

3预算编制依据

3.1国家有关政策法规；

3.2集团的发展战略及目标；

3.3各预算单位的经营管理计划；

3.4集团确定的管理标准。

4预算管理原则

4.1权责发生制原则全部预算项目填报按照权责发生制原则，与核算口径一致，确保

预决算对比的一致性和可比性；

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4.2集团预算编制采用“二上二下”方式;

4.3预算管理采用年度预算与月度预测相结合的方式。

5预算组织

集团预算工作的组织机构包括预算管理委员会、预算日常管理机构及预算执行单位。

5.1预算管理委员会预算管理委员会由董事会成员、总裁及财务副总裁组成，董事长

任主任。主要职责为：

5.1.1颁布全面预算管理制度；

5.1.2根据集团战略规划和年度经营目标，提出预算目标，审批预算目标分解方案、指定预算编制方法和程序；

5.1.3下达正式年度预算；

5.1.4解决预算编制和执行中的重大问题；

5.1.5审批预算调整方案；

5.1.6其他预算管理事宜。

5.2预算日常管理机构预算日常管理机构负责集团预算管理具体工作。预算日常管理机

构由集团总裁、集团财务副总裁、集团总部职能部门负责人、事业部总经理、集团财务预算管理部（以下简称“预算管理部”）等构成，预算日常管理机构由总裁任负责人，机构主要职责为：

5.2.1组织拟订集团全面预算管理制度，并负责检查落实预算管理制度的执行；

5.2.2拟定年度预算总目标分解方案及有关预算编制程序和方案，并报至预算管理委员会审定；

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5.2.3组织和指导各级预算单位开展预算编制工作；

5.2.4预审各预算单位的预算初稿，进行综合平衡，并提出修改意见和建议；

5.2.5汇总编制企业年度全面预算草案，提交预算管理委员会审查；

5.2.6负责编制月度预测草案、审批月度预测；

5.2.7定期汇总、分析各预算单位预算执行情况，向预算管理委员会提交预算执行分析及改进建议报告，并为预算委员会拟定进一步的行动方案；

5.2.8审查各预算单位的预算调整申请，拟定年度预算调整方案，并报至预算管理委员会审批；

5.2.9协调集团预算编制和执行中的有关问题；

5.2.10预算管理委员会授权的其他工作。

5.3预算执行单位预算执行单位包括集团下属各机构、集团总部各职能部门。各预

算执行单位负责人对本单位预算的执行结果负责，单位主要职责为：5.3.1负责向集团提供预算编制的各项基础资料；

5.3.2负责本单位全面预算编制工作，包括但不限于将本单位预算指标层层分解，落实到各环节和各岗位；

5.3.3严格执行经集团批准的预算，监督检查本单位预算执行情况，及时分析并向集团报告本单位的预算执行情况，协同解决预算执行中的问题；

5.3.4根据内外部环境变化及集团预算管理制度，提出预算调整申请；

5.3.5配合预算管理部做好集团总预算的综合平衡、执行监控及考核奖惩等工作；

5.3.6执行预算管理部下达的其他预算管理任务。

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6预算编制

6.1编制程序

预算编制按照“自上而下，上下结合，分级编制，逐级汇总”的原则进行。

6.2年度预算编制

6.2.1下达目标

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