873006和天下2022年财务分析结论报告.pdf

2022年财务分析综合报告

2022年利润总额为3,063.39万元，与2021年的9,962.05万元相比有较

大幅度下降，下降69.25%。利润总额主要来自于内部经营业务。在营业收

入迅速扩大的情况下，营业利润却出现了较大幅度的下降，企业未能处理

好扩大市场份额和提高盈利水平之间所存在的矛盾，应尽快采取措施处理

市场扩展所带来的经营危机。

二、成本费用分析

2022年营业成本为143,425.1万元，与2021年的126,416.81万元相比

有较大增长，增长13.45%。2022年销售费用为801.64万元，与2021年的

509.01万元相比有较大增长，增长57.49%。从销售费用占销售收入比例变

化情况来看，2022年销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，企业销

售活动取得了明显市场效果，销售费用支出合理。2022年管理费用为

6,477.71万元，与2021年的5,373.41万元相比有较大增长，增长20.55%。

2022年管理费用占营业收入的比例为4.01%，与2021年的3.69%相比变化

不大。管理费用与营业收入同步增长，但销售利润却大幅度下降，要注意

提高管理费用支出的效率。2022年财务费用为1,331.68万元，与2021年的

1,642.04万元相比有较大幅度下降，下降18.9%。

三、资产结构分析

2022年不能为企业创造利润的资产项目占用资金数额较大，企业资产

结构不太合理。2022年应收账款出现过快增长。从流动资产与收入变化情

况来看，与2021年相比，资产结构没有明显的变化。

四、偿债能力分析

从支付能力来看，和天下2022年经营活动的正常开展，在一定程度上

还要依赖于短期债务融资活动的支持。从企业当期资本结构、借款利率和

盈利水平三者的关系来看，企业增加负债不会增加企业的盈利水平，相反

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和天下2022年的营业利润率为1.75%，总资产报酬率为1.82%，净资

产收益率为1.97%，成本费用利润率为1.97%。企业实际投入到企业自身

经营业务的资产为284,812.75万元，经营资产的收益率为0.99%，而对外

投资的收益率为0.45%。从企业内外部资产的盈利情况来看，外部投资的

收益率小于内部资产收益率，并且二者均小于企业实际贷款利率，表明企

业的盈力能力是不能令人满意的。对外投资业务的盈利能力明显提高。

六、营运能力分析

和天下2022年总资产周转次数为0.58次，比2021年周转速度加快，周

转天数从640.79天缩短到618.37天。企业在资产规模增长的同时，营业收

入有较大幅度增长，表明企业经营业务有较大幅度的扩张，总资产周转速

度有较大幅度的提高。和天下2022年固定资产周转天数为92.33天，2021

年为104.11天，2022年比2021年缩短11.78天。和天下2022年存货周转

天数为19.59天，2021年为22.88天，2022年比2021年缩短3.29天。和天

下2022年应收账款周转天数为297.80天，2021年为254.46天，2022年比

2021年延长43.35天。从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及

其周转速度的关系来看，企业经营活动的资金占用有较大幅度的增加，营

运能力明显下降。

七、经营协调分析

从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供

74,658.57万元的营运资本，投融资活动是协调的。从企业经营业务的资金

协调情况来看，企业经营业务正常开展，需要企业提供84,625.16万元的流

动资金。但企业投融资活动所提供的资金还不能完全满足经营活动对资金

的需求。从两期比较来看，企业的经营业务需要资金，企业的长期性资金

来源仍然能够