内部环境分析-财务业务.pptxVIP

从主要上市公司竞争类企业看，周大福的营业额最大，金一文化的盈利能力最强，周大生增长速度最快周大生潘多拉梦金园潮宏基老凤祥周生生金一文化豫园商城周大福具体而言，各大上市公司应收结构对比发现财务分析运营能力方面，公司整体运营水平有所提升盈利能力方面，净资产收益率因公司促销活动等原因产生变动偿债能力方面，资产负债率有所下降发展能力方面，2016年表现不如2015年业务能力分析黄金产品销量呈下降趋势，钻石产品销量呈上升趋势各端口平均销量下降，说明渠道规模扩张效率降低硬金、K金铂金产品毛利率明显高于纯金产品数量高的说明门店覆盖率不足具体举措——坚持分类管控原则，综合考虑产业定位、相关化程度、发展阶段、产业专业化程度、产业所处行业态势产业发展生命周期开发期导入期成长期衰退期成熟期钻石产品K金产品黄金产品智能设备银产品销售收入曲线珍珠、玉石、翡翠产品供应链金融智能珠宝投资收益曲线处于种子期；处于项目孵化阶段需要集团公司重点培育和支持，需要集团直接管理处于初创期；需要持续资金、管理投入，不断提高企业生存能力需要集团加强战略控制和扶持处于快速成长阶段，面临更多管理变革需要集团逐渐进行授权管理企业处于平稳盈利状态；业务模式和管理模式比较成熟需要集团进行分权管理，并重点加强战略指导和财务指标监控业务处于衰退阶段，盈利能力下降；需要进行重组或者转型需要集团介入，重新对企业和业务进行战略规划从公司治理结构上来看，目前集团尚未设立四大专业委员会，未引进独立董事，不利于协助董事会提高工作效率和保证决策质量梦金园集团缺失外部独董监事会董事会缺失薪酬与考核委员会审计委员会战略委员会提名委员会经营管理层子公司参股公司1、尚未在董事会下面设立专业委员会2、缺乏外部独董典型问题从组织结构看，现阶段组织结构较为完善，但缺失战略管理职能，销售管理存在多头管理问题本部机构直营管理部安全部行政部财务部贵金属交易部运营管理部质量体系部人力资源部证券法务部审计部信息部督察部营销中心供应链中心人力资源管理财务管理销售管理投资管理战略管理审计法务管理监察风险控制行政管理信息化管理供应链管理安全、质量管理营销中心大区拓展部零售支持部品牌发展部渠道管理部商品运营部视觉管理部采购部生产部-K金素金生产部-K金镶嵌生产部-黄金机械模具加工部物流部生产管理多头管理缺失典型问题总部缺乏战略管理相关部门，风险控制、投资管理职能发挥不足销售管理存在多头管理问题，不易于快速反应市场需求直线职能制组织结构，从管控模式看，集团决策层直接管理间接管理营销中心运营管理大区经理省区经理省代业务经理加盟商产品互斥，互相抢占市场，未形成细分市场领域，未构建品牌合力产业整合型产业整合型战略的核心就是构建，即主动地以产业内外整合为目的，以企业自身为中心，通过构建生态链、产业链和供应链，策动各方资源，使之围绕者链主来运行，进而提升企业在产业中的地位。集团决策层与管理层之间存在定位不清、权责不明的问题，决策未闭环管理，导致集体上下易陷入混乱，一定程度上影响公司决策质量及效率战略制定体系现状合理的时间分配决策机制过于集中，组织的层级分工负责的构架并未形成决策层难以摆脱事务型工作的困扰，对战略性事务考虑不足管理层的作用没有得到发挥影响了中层人员的能动性不利于培养综合性人才薄弱薄弱缺失决策层战略反馈与后评估外部环境分析决策型工作决策型工作内部资源能力分析战略的贯彻与实施确定战略目标管理层事务型工作事务型工作决策层更多的处理战略性事务（发展策略等）管理层以贯彻监督实施工作为主执行层财务与审计管理方面不健全职能职能细分评论财务总体上处于核算型财务阶段虽然职能仍有缺失，但考虑到会展控股目前的发展模式、发展阶段、业务特点、组织复杂程度（无子公司）等因素，财务部的职能足以满足现有业务需求现有财务管理的各项职能如无加强，很难满足市场化项目的需求固定资产价值管理资金管理应收账款管理投资管理融资管理成本管理财务分析资金供需预测预算总体预算项目收支预算费用预算利润预算资金预算预算执行监督及考核决算会计会计政策研究汇总报表记帐职能对帐职能成本核算财务档案保管…...税务税法分析掌握交税纳税税务事务处理税务筹划…...审计预算审计会计审计…...项目审计合同审计税务审计资产审计经济责任审计财务部门现在缺失的职责财务部应该配合其他部门完成的职责注：财务部门现有职责财务部有待加强的职责外包模式选择方面曲江会展控股各环节运作能力均处于发展初期阶段，借助外包虽有所弥补，但较市场平均水平仍有差距，外包管理成为重点（外包管理：供应链借力）房地产开发属于资源整合性行业，各环节都存在利用外包公司的可能，公司整体市场表现是公司自身能力与外包公司能力的组合，这就要求会展控股有较强的外包质量控制管理能力最终市场表现市场平均水平会展控股运作能力外包公司运