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金融会计商业银行往来业务2024-02-01

商业银行往来业务概述商业银行往来业务类型商业银行往来业务操作流程商业银行往来业务风险防范措施目录

商业银行往来业务发展趋势及挑战案例分析：某商业银行往来业务实践目录

01商业银行往来业务概述

商业银行往来业务是指不同商业银行之间或商业银行与中央银行之间，由于办理资金划拨、缴存存款和办理结算等业务而引起的资金业务往来。定义涉及面广、风险性高、政策性强。往来业务不仅涉及各家商业银行和中央银行，还涉及企业、单位和个人；同时，由于往来业务涉及资金划拨和结算，因此风险性较高；此外，往来业务的开展必须符合国家金融政策和法规，政策性强。特点往来业务定义与特点

在往来业务中，商业银行既是参与者也是服务提供者。作为参与者，商业银行需要与其他银行或中央银行进行资金划拨和结算；作为服务提供者，商业银行需要为企业、单位和个人提供存取款、转账、汇款等金融服务。角色商业银行在往来业务中的主要职能包括信用中介、支付中介和金融服务。信用中介职能是指商业银行通过存贷款业务，实现资金盈余者和资金短缺者之间的融通；支付中介职能是指商业银行通过办理各种结算业务，实现社会经济活动中的货币给付和资金清算；金融服务职能是指商业银行利用自身在信息、技术和人才等方面的优势，为客户提供各种金融服务。职能商业银行角色与职能

促进银行间合作：商业银行往来业务促进了不同银行之间的合作与交流，增强了银行体系的整体实力和稳定性。提高资金效率：通过往来业务，商业银行可以更加高效地管理和运用资金，提高资金使用效率，降低运营成本。服务经济社会发展：商业银行往来业务为企业、单位和个人提供了便捷、高效的金融服务，有力地支持了经济社会的发展。同时，往来业务也是国家实施货币政策、调节经济的重要手段之一。通过调整存款准备金率、公开市场操作等手段，中央银行可以通过往来业务对商业银行的资金状况进行调控，进而影响整个社会的货币供应量和信贷规模。往来业务重要性

02商业银行往来业务类型

通过银行间市场或交易平台进行，具有高效、便捷的特点。线上同业拆借双方银行直接进行协商和交易，灵活性较高。线下同业拆借一种标准化的同业拆借工具，可在市场上流通转让。同业存单同业拆借

123各银行将收到的客户票据交给票据交换所，由交换所进行分类和交换。票据交换对交换后的票据进行轧差处理，完成资金的划拨和结算。清算利用电子技术和网络平台实现票据的实时交换和清算。电子化票据交换与清算票据交换与清算

处理同城和异地、大额和小额、贷记和借记等多种支付业务。大小额支付系统通过互联网实现不同银行之间的实时支付和结算。网银互联系统如支付宝、微信支付等，提供便捷的跨行支付服务。第三方支付平台跨行支付与结算

03咨询顾问服务银行利用自身专业知识和经验，为客户提供金融咨询和顾问服务。01代理收付款项银行接受客户委托，代为办理指定款项的收付事宜。02托管业务银行为客户提供资产保管、资金清算、估值核算等托管服务。其他往来业务

03商业银行往来业务操作流程

受理客户申请接收客户提交的往来业务申请，包括汇票、本票、支票等业务。审核业务资料对客户提交的业务资料进行完整性、真实性和合规性审核，确保资料齐全、有效。录入业务信息将审核通过的业务信息录入系统，为后续处理提供数据支持。受理与审核环节

交易执行将处理结果通过系统或手工方式传递给相关部门或人员，完成交易执行。账务处理根据交易结果，对账务进行相应处理，确保账务的准确性和及时性。业务处理根据业务类型和系统流程，对录入的信息进行相应处理，如汇票承兑、本票签发等。处理与执行环节

账务核对定期对账务进行核对，确保账务与实际交易情况相符。内部审计通过内部审计机制，对往来业务进行定期审计和检查，发现问题及时整改。业务监督对往来业务处理过程进行监督，确保业务处理的合规性和准确性。监督与检查环节

对往来业务涉及的风险进行评估，制定相应的风险控制措施。风险评估通过系统监测和手工检查等方式，对往来业务风险进行实时监测和预警。风险监测对发现的风险事件进行及时处置，防止风险扩散和蔓延。风险处置定期向上级机构报告风险情况，提出风险管理建议和改进措施。风险报告风险管理与控制

04商业银行往来业务风险防范措施

对各部门、各岗位的职责和权限进行明确划分，形成有效的内部制衡机制。明确岗位职责和权限针对往来业务的特点和风险点，制定详细的业务操作流程，确保业务办理符合规范。制定业务操作流程建立严格的内部审批制度，对重要业务和大额资金往来进行审批和监督，防范操作风险。强化内部审批和监督建立健全内部控制制度

加强人员培训与素质提升定期开展业务培训针对往来业务的复杂性和专业性，定期开展业务培训，提高员工的业务水平和操作能力。加强风险意识教育通过案例分析、风险提示等方式，加强员工的风险意识教育，提高风险防范能力