《Excel在财务会计中的应用》项目二 Excel在会计账簿中的应用.pptxVIP

《Excel在财务会计中的应用》项目二Excel在会计账簿中的应用

工作描述以会计凭证为依据设置和登记会计账簿是会计核算流程的一项核心工作，也是会计账务处理工作的中心环节。本项目主要介绍如何根据已有的会计凭证表，使用Excel编制日记账、分类账、科目汇总表和科目余额表。

工作目标掌握使用Excel编制日记账的方法与步骤。掌握使用Excel编制分类账的方法与步骤。掌握使用Excel编制科目汇总表的方法与步骤。掌握使用Excel编制科目余额表的方法与步骤。知识目标技能目标养成认真细心的工作态度。培养学以致用的能力，善于将所学知识灵活运用于实践。培养整体性与联系性的思维方式。素质目标能够利用数据透视表功能建立表格。能够利用VLOOPUP函数、IF函数、ISNA函数等调用相关工作表中的数据。

工作资料永联公司欲建立一个会计账簿工作簿，包括日记账、总分类账、科目汇总表和科目余额表。该公司有关资料如下。【资料1】项目一中制作完成的“会计凭证表”工作表作为该项目的数据源。【资料2】永联公司2020年12月31日的总账期末余额如表2-1所示。永联公司总账余额表（2020年12月31日）科目名称方向余额（元）科目名称方向余额（元）库存现金借2500应付账款贷?3600银行存款借4507870应付票据贷?11700应收票据借22910预收账款贷?2000应收账款借34446应付职工薪酬贷?182900

永联公司总账余额表（2020年12月31日）科目名称方向余额（元）科目名称方向余额（元）其他应收款借5800其他应付款贷?11072在途物资借830200应付利息贷?15065原材料借673272长期借款贷1700000库存商品借747180长期应付款贷?90000固定资产借4310100实收资本贷4000000无形资产借166900资本公积贷1184815???盈余公积贷?140000???利润分配贷?3825926坏账准备贷?100???累计折旧贷120000???固定资产减值准备贷?4000???累计摊销贷?10000合计计知识库会计账簿是指以审核无误的会计凭证为依据，在具有一定格式的账页中全面、连续、系统、分类地记录企业各项经济业务的簿记。会计账簿在会计核算中具有十分重要的意义，主要表现在以下几个方面。01可以为企业的经济管理提供连续、全面、系统的会计信息。02可以帮助企业考核成本、费用和利润等计划的完成情况。03可以为企业编制财务报表提供资料。04可以为企业的会计检查、会计分析等工作提供资料。

目录任务一编制日记账任务二编制分类账任务三编制科目汇总表任务四编制科目余额表工作考核

任务一编制日记账日记账又称“序时账”，是指按照经济业务发生时间的先后顺序，逐日、逐笔连续登记经济业务的会计账簿。根据记录内容的不同，日记账可分为普通日记账和特种日记账。日记账普通日记账用来登记全部经济业务情况的日记账特种日记账用来记录某一类经济业务发生情况的日记账现金日记账银行存款日记账

任务一编制日记账一、建立现金日记账二、输入现金日记账的基本数据三、设置现金日记账的条件格式日记账通常为三栏式账簿，设有借方、贷方和余额三个金额栏目。日记账主要包括日期、凭证编号、摘要、借方、贷方和余额等项目。本书以现金日记账为例，详细介绍如何使用Excel编制日记账。

使用Excel建立现金日记账的具体操作步骤见教材。一建立现金日记账

二输入现金日记账的基本数据根据工作资料，在“现金日记账”工作表中输入永联公司的期初余额、2021年1月发生的库存现金业务及本月合计金额，具体操作步骤见教材。

现金日记账的基本数据

设置现金日记账的条件格式三为了便于结账，现金日记账中的“期初余额”“本月合计”通常设置为红色字体，“本月合计”所在行的上、下边框通常设置为红色线条，这些可以通过在Excel中设置条件格式来实现，具体操作步骤见教材。设置条件格式点击此处播放微课

任务二编制分类账分类账是指按照分类账户开设并对各项经济业务进行分类登记的会计账簿，其格式通常为三栏式，即设有借方、贷方和余额三个金额栏目。分类账可分为总分类账（以下简称“总账”）与明细分类账（以下简称“明细账”）。总分类账是指根据总分类科目开设的，对企业经济活动的具体内容进行总括核算的账簿。总分类账能全面地反映企业的经济活动情况，是编制财务报表的依据，因此，所有企业都必须设置总分类账。明细分类账是指根据明细科目开设的，对企业某一具体经济业务进行明细核算的账簿，其能详细地反映企业某项经济活动的具体情况。

任务二编制分类账一、建立总