反洗钱专项审计总体方案.pdfVIP

反洗钱专项审计总体方案

根据省联社今年稽核审计工作安排，为做好全县农村信用

社反洗钱专项审计，特制定本方案。

一、审计目的

加强反洗钱工作管理，完善反洗钱内控制度，规范反洗钱

工作流程，揭示各营业网点反洗钱工作中存在的问题和不足，

提高反洗钱工作质量和水平，依法全面履行反洗钱义务。

二、组织领导

本次审计为联社审计项目，在县联社统一领导下组织实施，

由稽核审计部成立审计小组。具体分工如下：

组长：XXX

主审：XXX

成员：XXXXXX

（三）审计组

根据审计项目总体方案，结合本社实际，制定具体的审计

实施方案，对各营业网点反洗钱工作的合规性与有效性进行审

计，编制审计工作底稿，撰写审计报告，对审计报告、附表的

真实性、完整性和有效性负责。

三、审计范围

（一）审计对象

审计对象为：XX县农村信用合作联社本部、XX营业部、XX

1

信用社、XX信用社、XX信用社、XX信用社、XX信用社、

XXX信用社。

（二）审计区间

2019年1月1日至2020年5月31日期间，各信用社反洗

钱工作执行情况。

四、审计重点

（一）反洗钱工作组织管理情况

1.机构设立与人员配备情况。各信用社是否成立反洗钱领

导小组，进行本网点反洗钱工作;会计财务部是否设立反洗钱岗

位，配备专人负责联社反洗钱日常工作;营业部及存款5000万

元以上营业网点是否设立专门的反洗钱岗位，配备专职反洗钱

信息员负责对大额交易和可疑交易进行记录、分析和报告；存

款5000万元以下营业网点反洗钱信息员是否由网点会计兼任。

2.反洗钱内控制度建设情况。县联社是否根据必威体育精装版出台的

反洗钱法规政策及时修订和完善反洗钱工作制度；是否制定了

反洗钱工作操作规程或实施细则，工作职责是否细化、明确，

内容是否包含了反洗钱责任界定、责任追究及罚则；是否建立

了风险自评估制度，定期对内外部洗钱风险进行分析研判，评

估本单位风险防控机制的有效性。

3.反洗钱检查及资料报送情况。县联社是否在规定时间内

完成反洗钱监测系统的客户识别、大额交易和可疑交易的补录、

甄别、排除、认定、上报等工作；是否每年至少组织一次对辖

内营业网点反洗钱工作执行情况的全面检查，并出具检查报告

2

及整改意见；是否对人民银行反洗钱检查及自查出的问题，制

定整改措施，积极整改；是否积极配合人民银行的反洗钱监管

工作，真实、完整、及时的报送反洗钱工作报告、报表及相关

信息资料。

4.反洗钱培训及宣传情况。县联社是否制定了反洗钱年度

培训计划和宣传计划，并每年至少举办一次反洗钱业务培训，

营业网点每月至少进行二次以上反洗钱知识学习；是否按照人

民银行和省联社要求，组织开展反洗钱宣传活动，并留存宣传

活动开展资料。

（二）客户身份识别制度执行情况

1.客户身份识别情况。各信用社在与客户建立业务关系或

发生特定业务时，是否按要求对客户身份进行识别，审核客户

有效身份证件或者其他身份证明文件的真伪和有效性，登记客

户基本信息，留存有效身份证件或者其他身份证明文件的复印

件或者影印件；在业务存续期内，是否对客户身份实行持续识

别，且及时提示客户更新资料信息；非面对面业务是否严格执

行身份认证措施；代理业务关系的，是否采取合理方式确认代

理关系的存在，按规定核对代理人的身份证件或者身份证明文

件，登记代理人的姓名或者名称、联系方式、身份证件或者身

份证明文件的种类、号码；授权业务是否审核、留存授权书；

出现制度规定情形时，是否按要求重新识别客户身份；通过第

三方识别客户身份的，是否符合要求。

2.客户风险等级管理情况。各信用社是否按照客户特点、

3

账户属性、地域等因素，划分客户风险等级，并持续关注适时

调整风险等级；是否每年对本行社保存的客户基本信息进行审

核，并根据审核结果调整风险等级；对高风险客户和高风险账

户持有人，是否加强了对其金融交易活