企业所得税季报A类的操作手册.docVIP

企业所得税季报(A类)网上申报指南

版本号

修订人

时间

1.0

袁丁

叶军

2012/03/06

本表合用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人在月(季)度预缴企业所得税时使用。

一、申报方式

点击左边导航树上的“企业所得税季度A类”(如图1-1)链接，进入申报方式选择页

面(如图1-2)。申报方式有两种，在线申报和离线申报。

在线申报无需下载安装有关软件，可以在线填写，在线提交。

离线申报需下载安装有关软件，可随地填写，待联网后再提交。若选择离线申报，请使

用通过严格测试的UcapReader版本打开和填写电子表单，若您已安装其他品牌和版本的idf

阅读软件，请卸载并下载必威体育精装版版本安装，否则也许会导致申报失败。

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纳税人识别号：3302

于波

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图1-1

在线申报

在线申报

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温零提示：

1、在线浏览器申报满足用户原有使用习惯，在线填写，在线提交。离线表单申报提供全新使用体验，下载后可随地填写，待联网后再提交，您可以任选一种方式进行申报。

2、若选择离线申报，请使用经过严格测试的UcapReader版本打开和填写电子表单，若您已安装其他品牌和版本的idf阅读软件，请卸载并下载必威体育精装版版本安装，否则可能会导致申报失败。

UcapReader阅读软件下载地址/bsfw/zlxz/lixz

图1-2

二、在线填报表单

点击“在线填报表单”,系统会根据纳税人实际身份状况，打开企业所得税月(季)度预

缴纳税申报表(A类),其中表中要填写的栏次根据纳税人身份的不用而有所不一样。

针对有分支机构的总机构，需要填写《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申

报表(A类)》和《中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构所得税分派表》,如图2-1、

2-2所示。图中灰色背景色的填报项为系统自动计算带出，无需也不能填写。白色背景色的

栏目需要纳税人填写，图中红色框内部分。

报表自动获取纳税人识别号、纳税人名称、金额单位、税款所属期间、填表日期以及本

年合计、税额计算等。

“纳税人识别号”:自动显示税务登记证号码，一般为15位、18位或20位。

“纳税人名称”:自动显示税务登记证纳税人名称全称。

“税款所属期间”:为税款所属期月(季)度第一日至所属期月(季)度最终一日。

年度中间开业的，“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月(季)度的最

终一日。次月(季)度起按正常状况填报。

确定信息无误后可以填写当期的报表。填写必要的选项后，报表会自动计算有关数据项，

并根据有关业务规则校验目前填写的数据与否对的，假如不对的，系统会给出对应的提醒。

详细表单填报阐明，请参看第五节。

业务办理流程：口

填写表格

,主表

,附表一、汇总纳税分

,附表一、汇总纳税分

支机构表

申报确

申报确认

中华人民共和国

纳税人识别号：3302

纳税人名称：宁波

企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)

税款所属期间：2012年01月01日至2012年03月31日

公司金额单位：人民币元(列至角分)

行次

项目

本期金额

累计金额

1

一、按照实际科润额预缴

2

营业收人

0.00

0.00

3

营业成本

0.00

0.00

4

利润总额

0.00

0.00

5

加：特定业务计算的应纳税所得额

0.00

0.00

6

减：不征税收入

0.00

0.00

7

免税收入

0.00

0.00

8

弥补以前年度亏损

0.00

0.00

9

实际利润额(4行+5行-6行-7行-8行)

0.00

0.00

10

税率(25%)

25.00%

25.00%

11

应纳所得税额

0.00

0.00

12

减：减免所得税额

0.00

0.00

13

碱：实际已缴所得税额

0.00

1

城：特定业务预缴(征)所得税故

0.00

0.00

15

应补(退)的所得税额(1行-12行-13行-14行)

0.00

16

减：以前年度多缴在本期抵缴所得税额

17

本期实际应补(退)所得税额

0.00

18

二、按照上一纳税年度应纳税所得额的平均额预缴

19

上一纳税年度应纳税所得额

0.00

20

本