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PAGE PAGE 5 **********有限公司 金融衍生产品业务管理制度 第一章 总则 第一条 本制度所指金融衍生产品业务，是指公司与有权进行金融衍生产品交易的金融机构以一对一方式达成的、按照交易双方的具体要求拟定交易条款的金融衍生产品合约，包括但不限于：利率衍生产品业务、汇率衍生产品业务、债券衍生产品业务和信用衍生产品业务等。 第二条 公司金融衍生产品业务风险管理的基本原则和总体目标是：遵守国家相关法律法规，遵循公平诚信、规范运作的原则，通过金融衍生产品合约实现规避市场风险、达到资产的保值增值的目标，通过建立完善的内控制度，加强金融衍生产品的研究，切实提高风险管控水平。 第二章 投资决策与职责分工 第三条 公司所属各单位不得随意开展金融衍生产品业务，所有金融衍生产品业务必须由公司董事会批准。 第四条 董事会批准的金融衍生产品业务，应明确授权管理层及具体部门负责该业务的具体操作和风险监督。 第五条 公司金融衍生产品业务的方案设计、风险及效益评估、决策审批、实施操作、风险监督等环节的职责分工，应符合内控管理规定，分别由不同部门执行。 第六条 公司管理层及董事会内控部负责金融衍生产品业务的授权风险监控，根据业务授权规定，对各项授权执行情况进行全面监控。 第七条 公司应配备开展金融衍生产品业务所必需的专业人才和相关内部交易管理系统，充分了解和把握有关交易的产品结构及风险特性，并通过内部交易系统的不断完善，满足业务发展和内部风险管理的要求。 第三章 操作流程管理 第八条 公司开展金融衍生产品业务，应由财务部或其他相关部门提出投资建议，提交可行性研究报告，经财务委员会审议后，报董事会审批。 第九条 公司董事会根据可行性报告及风险评估报告，就金融衍生产品业务的主要内容（如交易品种、金额、期限、单笔交易金额、敞口和损失限额等）做出决议，并向管理层及具体执行部门下达授权。 第十条 管理层及具体执行部门应按照董事会决议要求，在授权范围内进行交易，严格按照规定权限逐级审批，不得越权操作。 第十一条 管理层应在具体执行部门指定专门人员从事金融衍生产品业务交易，并实行严格的前、中、后台职责分离制度，交易、风险监控、结算等岗位相互独立，人员不得兼任。 第四章 会计核算及审计监督 第十二条 公司按照《企业会计准则》等相关会计制度的要求，对金融衍生产品业务设置表内及表外资产、负债及损益科目，对不同持有目的金融衍生产品业务进行分别核算。 第十三条 在金融衍生产品业务的存续期间，公司财务部或委托中介公司将对所持有的金融衍生产品交易合约进行定期估值，将估值结果向管理层报告，并根据估值结果的变动情况采取相应的会计核算处理。 第十四条 公司应按照相关会计制度的要求，在财务报表及财务报表附注中对金融衍生产品业务的开展情况进行披露。 第十五条 公司内控部应组织审计中心对金融衍生产品业务进行内部审计，并定期向管理层提供金融衍生产品业务审计报告。审计报告的主要内容包括：授权授信制度的执行和监控情况；交易、结算、会计处理和信息披露等业务操作的合法性和合规性情况；内部风险控制体系的有效性等。 第五章 投资风险管理 第十六条 信用风险管理。信用风险（即履约风险）是指交易对手不能或不愿履行合约的条款而导致损失的可能性。公司通过建立风险识别、衡量、防范和控制机制，对金融衍生产品交易对手的信用风险情况将进行评估，按照信用评级原则选择交易对手、核定交易金额。 第十七条 公司财务部风险监控人员应密切关注交易对手的资信状况和履约保障变动情况，发现异常时，应及时报告公司管理层，并采取适当措施防止信用风险扩大。 第十八条 市场风险管理。市场风险是指由于市场条件的改变而引起的金融衍产品公允价值的变化而给企业带来的风险。公司对金融衍生产品业务的市场风险管理采取逐日盯市的方法，由管理层指定专人负责每天关注交易品种的市场走势，针对市场变化和可能对公司带来的收益或损失，进行独立的、实时的风险评估与监测，并及时向上级领导汇报，确定是否采取平仓手段以减少损失，实施动态操作。 第十九条 其他风险管理。公司对金融衍生产品业务的有关头寸实行止损限额管理。董事会根据业务品种批准适当的止损限额，明确止损处理业务流程，管理层将严格监督相关业务的止损限额执行情况。 第二十条 对已经或可能对公司造成严重资产损失的突发性风险事件，公司 将通过突发性风险事件应急反应机制，控制、减轻和消除突发性风险事件的不利影响。 第二十一条 档案管理。在开展金融衍生产品业务过程中所必需的业务文件、证明、交易指令、账单资料及公司内部相关文件等，应指定专人保管，保证档案的完整性、准确性与安全性。档案管理人员应按公司必威体育官网网址制度的要求做好必威体育官网网址工作。 第六章 风险报告制度 第二十二条 公司金融衍