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食品公司财务管理制度 目录 宁波新弘食品有限公司财务管理制度 3 第一章 总 则 3 4．1 遵守国家法律、法规；4 4．2 根据公司财务预算计划组织好企业的生产经营；4 第二章 财会工作内部稽查制度 5 12．1 所有款项和有价证券的收付 5 12．2 资产的调拨、增、减和使用 5 12．3 债权、债务 5 12．4 费用开支 5 12．5 成本结算 5 12．6 收入、利润 6 12．7 其它 6 第三章 货币资金管理制度 7 17．1．1 现金的使用范围： 7 17．1．2 职工的工资、津贴、奖金及劳务报酬； 7 17．1．3 备用金； 7 17．1．4 出差人员须随身携带的差旅费； 7 17．1．5 结算起点以下的另星支出； 7 17．1．6 中国人民银行规定可以用现金支付的其他支出； 7 第四章 往来户结算管理制度 9 第五章 存货管理制度 10 第六章 固定资产管理制度 13 37．2．1 除房屋、建筑物以外的未使用、不需用的固定资产； 14 37．2．2 租入固定资产； 14 37．2．3 已提足折旧仍继续使用的固定资产； 14 37．2．4 土地 （不包括场地使用权或海域使用权）； 14 37．2．5 一次性进成本的固定资产； 14 37．2．6 其他按规定不能计提折旧的固定资产。 14 第七章 在建工程的管理制度 16 第八章 成本、费用管理制度 17 一、成本的管理制度 17 二、费用管理制度 19 第九章 营业收入、利润及其分配 21 第十章 外币业务 22 食品有限公司财务管理制度 《企业财务通则》和行业财务制度的颁布实施，是我国财务制度的一次根本性变革，标 志着以《通则》为统帅，行业财务制度为主体，企业内部财务管理制度为补充的企业体系已 经建立。 《准则》赋予了企业充分的理财自主权。为保证新财务管理体系的有效实施，公司根 据 《通则》要求，建立一套适合本企业的特点，合理科学、有序和内部财务管理办法，以加 强自我约束。 第一章 总 则 1、为了适应社会主义市场经济发展的需要，规范企业财务行为，加强经济核算的财务 管理，根据财政部 《现代企业财务制度》结合本企业特点和具体情况制订本制度。 2、本制度的所有规定，各部门必须严格执行。 3、财务机构的设置和职责。 3．1 机构的设置：由董事会依照健全、有效的原则确定。 3．2 财务管理的职责：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依 法合理筹集资金，有效地利用公司的各项资产，努力降低成本和费用，提高企业的经济效益。 4、公司总经理在管理上的职责： 4．1 遵守国家法律、法规； 4．2 根据公司财务预算计划组织好企业的生产经营； 4．3 制度中没有明确的经济事项有权作出处理办法； 4．4 接受企业内部审计机构的检查发财政、税务、审计机关的监督。 5、公司其他职能部门的职责： 5．1 按本制度的有关规定处理各项经济业务，对生产经营活动中的工作量、质量、设 备利用、存货的消耗、收发、领退、转移以及各项财产、物品的毁损应及时、完整地做好各 种原始记录； 5．2 对各项财产物资的进出消耗，都应当做到手续齐全、计量准确，对生产经营活动 中的各种合同、协议等文书资料，要及时报送财务部门以备作核算依据。 6、会计制年度及期间以日历年度确定，即生每年公历1月1 日起至12月31 日止为会 计年度，发月、