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存货管理制度目录 目录共七章 第一章总则2 第二章存货查收管理4 第三章存货仓储管理5 第四章存货出库管理6 第五章工程余料及废旧料退库管理8 第六章工程资料管理方法11 第七章岗位职责13 . 物质管理部构造图 副经理 采买中心仓储中心 物 采 采 仓 仓 资 购 购 储 储 核 员 助 员 员 算 理 A B 员 . 第一章总则 第一条为规范XXXXX公司（下称“公司”或“本公司”）规范存货的查收、入库、仓储、出库、耗用核算等，保证存货财富的安全、完好，防备存货财富毁损流失，提升财富使用效率， 依据《公司会计准则》、财政部等五部委《公司内部控制配套引导》和国家有关法律、法例和政策及《XXXXX公司财务管理制度》，联合本公司实质状况，特拟订本制度。 第二条本公司工程类物质、设备及维修用备品、配件、低值易耗品等物质的查收、入库、出库、盘点等，除公司还有规定外，依本制度执行。 第三条本公司存货是指在公司平时生产活动中拥有以备销售的产成品或商品、处在生产过程 中的在产品、在生产过程或供给劳务过程中耗用的资料、物料等。存货还应切合以下条件，即该存货包含的经济利益很可能流入公司，该存货的成本能够靠谱地计量。 第四条存货的范围确实认，以公司对存货能否拥有法定所有权为依照。凡在盘存日，法定所 有权属于公司，无论其寄存哪处或处于何种状态，都应作为公司的存货。存货主要包含： 1.库存待售的存货；库存待耗费的存货； 2.生产经营过程中使用以及处在加工过程中的存货； 3.购入的正在运输途中的和货已运到但还没有办理入库手续的存货； 4.拜托其余单位加工、代销的存货。 第五条公司的存货分类为：库存商品、原资料、低值易耗品、工程物质、已竣工待售产品、未竣工工程施工、合同产品等。 第六条存货的计价与摊销方法： 1.存货按成本进行初始计量。 2.原资料、工程物质、库存商品、拜托加工物质出库时采纳加权均匀法；开发产品、工程施 工、合同成本结转时采纳个别计价法；包装物领用时采纳一次摊销法；低值易耗品领用时采 . 用五五摊销法。 3.公司为工程项目借入资本所发生的利息及有关花费，在工程项目竣工以前，计入工程项目 成本。 4.公司产品项目的质量保证金依照工程造价的5%-10%提留。于工程质量保证期结束后，根 据工程质量状况结算。 第七条权责单位 1.物料需求、使用部门：提出物料需求计划及详细方案，并依据实质需求编制物料需求计划； 对直接运输到工程现场物料的进行查收及保留；配合盘点人员盘点等有关事宜。 2.物质管理部—采买中心：采买员将所采买物质连同预购清单、发货清单，件交于库管人员， 便于库房人员对货物的入库及记账；负责协调不良品的办理及退货等。 3.质量管理部：质保单等有关资料的保留；参加施工所用资料的查收及盘点，审查物料需求 能否与项目工程般配。 4.物质管理部—仓储中心：负责原辅物料库存资料的编制、原辅物料及备品备件的点收、运 送、入库、表记、保留等业务办理及有关记录的保留及散发；库管人员一定亲身陪伴因业务 工作需要进入库房的有关人员，不得存在有关人员无库管陪伴在库的现象；注意防火、防盗，按期检查消防器械，更新、增补消防资料；保持库房卫生洁净，货物齐整；注意门锁安全， 名贵物件应设内库寄存；常常查对账、卡、物，发生异样状况，实时上报办理。保留负责追踪并回收质保单、货物确认单等资料，将质保单转交质量管理部。 5.财务部门：依据库房管理员的入库出库及有关票据进行账务办理；拟订盘点计划，并对盘点结果进行剖析编制盘盈盘亏汇总表及有关报告，经审批后进行有关账务调整。公司财务部应会同各子、分公司仓储管理部门成立存货报告控制制度对存货推行经济存量管理。仓财务部门应与对储管理部门库存量进行财务剖析，拟订最正确存货贮备量和经济订货量，以保证正常经营需要，其实不得积压和占用大批资本。 6.总经理：依照盘点报告，署名确认盘点结果。 . 第二章存货查收管理 购进物质的查收以谁使用谁查收谁负责为原则。由库房保留员负责数目盘点，使用单位负责质量检验。 凡查收不合格时，使用部门应实时将信息反应至物质管理部—采买中心采买人员，由供给人员通知供给商作退货办理。 3.数目检验：数目检验是保证物质数目正确不行缺乏的举措，并在物质入库时一次进行完成。 数目检验的要求以下： A、计重物质的检验： ⑴、计重物质一律按净重计算或按物质标重抽验。 ⑵、关于金属资料，假如合同商定以理论换算交货时，应当按理论换算进行查收。 ⑶、定尺和按件注明重量的物质，以10%—20%的比率进行抽检。关于信用较好并且到货批量 较大的物质，抽检比率可适合减少，但不可以低于5%。抽检中发现显然重量问题时，应付该批到货逐个过磅检验。 B、计件物质的检验： ⑴、计件物质应所有查清件数。 ⑵、固定包装的小件物质，如内包装完好可抽检5