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Word 财务审批及报账制度补充规定 城建公司财务审批制度 城建投资公司财务审批制度 为规范公司财务管理工作中的审批行为,明确公司财务支出的 内部流程、决策程序及审批权限,完善健全公司内掌握度,确保公司的 各项预算目标的实现,保障公司健康持续进展,制订本制度。 第一章 总则 第一条 全公司财务工作实行预算管理模式,公司在本制度规定 范围内行使审批权。 其次条 审批范围:本公司直接经营活动、对外投资活动、融资 活动、代建项目发生的款项收支,纳入董事会审定通过的年度预算打 算。 第三条 公司实行总经理一支笔审批制度,分管领导及部门负责 人等相关人员应严格审核公司各项经济业务的发生,若因审核不严给 公司造成的缺失,有关人员应承当相应责任。 其次章 审批原则 第一条 经办人为审批事项的直接责任人,对该事项承当直接责 任。 其次条 审批人为审批事项的决策人,对审批事项承当决策责任。 第三条 任何审批事项应包括:经办人签名、部门负责人签署审 核看法、审批人签署审批看法。公司财务部门应依据公司财务要求做 好入账审核。 第 1 页 Word 第三章 财务审批程序 1、公司员工预借款,包括出差临时借款、选购临时借款以及其 他临时性借款,由借款人填写借款申请单,部门负责人签章,分管领导 审核,公司总经理批准后,财务支付。 2、公司与项目部、往来单位之间发生的交易事项,由项目部经 办人填制资金申请书,并附相关支付款项根据,项目部负责人审核,总 经理审批,财务计算好应扣除的代缴税金并开具手工完税凭证交给往 来单位经办人,往来单位经办人自行到税务机关开具应税发票交到财 务部门后,财务部门才能支付款项。超过50万元(含50万元)的需上 报区政府分管领导审批。 3、公司固定资产购置、调拨由使用部门申请,分管领导审核, 呈报总经理批准后由办公室办理。 4、公司各项预付款项的支付均按经济业务发生所签定的合同商 定执行。由项目经办人填制付款申请单,项目部门经理初审后,经分管 副总审核,财务经理核准,总经理审批后支付。 5、 涉及员工薪资、福利费事项的财务审批规定:每月3号前, 由办公室依据公司董事会确定的岗位薪资标准及福利标准、员工出勤 状况的进行工资造册,总经理审批。财务依据工资表预备资金,确保5 号前准时发放工资。 6、公司临时性员工福利发放,由公司办公室提出方案,经公司办 公会会审核,公司总经理核批后实施。 7、各种费用:差旅费、办公费、资料费、培训费、款待费、会 第 2 页 Word 务费等报销,由经办人填写费用报销单,部门负责人审核,财务部门单 据是否齐全、符合规定等,总经理批准后。财务才能赐予报销。 8、公司组织的大型活动,应制定具体的费用预算实施方案,该方 案经公司分管副总审核后,报公司总经理审批。财务部根据批准的预 算方案审核报销。 本制度经公司董事会审议批准后执行,由公司财务部负责解释。 附件:1、****城市建设投资有限公司建设性资金申请书 2、****城市建设投资有限公司费用报销单 高中财务收支审批制度 高级中学财务收支审批制度 (一)、学校的业务收支审批人和权限由校长(法人代表)确定, 即由校长(法人代表)审批学校的各项货币资金业务或由校长(法人代 表)授权的总务处负责人审批学校的各项货币资金业务,授权书由校 长办公室与财务室分别保存。 (二)、支付申请。学校内有关组室用款时,经办人员应提出货币 资金支付申请,注明款项的用处、预算、金额、支付方式等内容,并附 有效的相关证明,报学校负责人审核签字。 (三)、支付审批。审批人应严格遵守审批权限、审批程序的规 定,在学校的总预算盘子中支出。对不符合规定的支付申请,审批人应 当拒绝。对于大额的、重要的货币资金支付业务,应当