建筑公司财务制度.docxVIP

盐城市便仓建筑安装工程有限公司 财务管理制度 第一节财务工作准则 一、总则 第一条为了规范公司内部财务行为，加强财务管理和经济核算，根据《中华人民共和国 会计法》、《公司会计准则》、《中华人民共和国税法》、《公司所得税法》和财政部 《会计基础工作规范》及其余有关法律、法例，制订本制度。 第二条本制度合用于公司及所属各部门、各项目、厂站的财务管理和会计核算工作。 第三条本管理制度是财务管理、会计记账、成本核算、材料核算、工时统计的基本准则，详细实施过程中将对所反应的详细情况公司将实时作出相应的改正补充和完善。 二、会计人员的行政隶属关系 第四条公司所属各部门、各项目部财务人员均直属公司财务部管理，向公司负责；财务人 员的人事关系、薪资、福利待遇等均直属公司。部门、项目部或独立项目部对财务人员进履行用管理。 三、基本工作要求 第五条、本公司会计年度自1月1日起至12月31日止。每三个月为一个会计季度，从会计 年度开端日期确定，依此类推。 财务人员在工作中应当恪守职业道德，树立谨慎的工作作风，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量。为公司生产、经营和管理工作提供有力支持，树立全局观点和服务意识提高服务水平。 财务人员应当按照国家统一的会计准则、法例和制度，联合公司实际情况展开工作，保证所提供的会计信息合法、真切、正确、实时、完整。为政府、行业主管部门和 公司决策者提供正确的财务数据。 第六条、会计报表由财会部门每季度编制并上报一次，财务部负责编制公司会计报表，会计报表必须由会计、会计主管签名。会计报表应分别送财务总监、总经理和董事长各一份。 第七条、财务工作人员对本公司推行会计监察，财务人员对不真切、不合法的原始凭证不 予受理；对记录不正确、不完整的原始凭证予以退回，并要求改正、补充。 第八条、财务人员岗位调换或辞职，必须将本人所负责的工作全部移交给接替人员，移交必须在财务总监或分管总经理的监察下进行，没有办好交接手续的不得私自走动工作岗位，否则扣发当年薪资。 第二节资本管理制度 一、总则 第一条为加强公司的资本管理，提高资本使用效率，降低资本使用成本，解放积淀资本，由公司总经理办公室负责。 第二条公司总经理办公室是公司资本筹集、资本管理、资本调动、资本决算的职能部门，同时负责税务、银行等业务关系的办理，直接由公司董事会领导。 二、资本筹集 第四条公司对外筹集资本，包括向金融机构贷款等由公司经理室牵头办理，其他部门、项目部与其余管理部门均无权办理上述业务。 第五条建筑公司如需向金融机构贷款应向公司董事会写出版面报告，经公司董事会授权 后方可办理，其余单位均无权办理。 第六条公司对外筹集资本应根据公司董事会的决策进行，所筹资本的用途应切合董事会 决策的要求，必须专款专用，不得挪作他用。 第七条融资审批权限：50万元以下的融资由总经理办公室决定，50至200万元由公司董事长审批，200万元以上由公司董事会议论决定。 三、资本管理 第八条公司总经理办公室的资本管理权限包括资本筹集、账户管理、资本调动、资本决 算等各方面。 第九条公司开设一个银行基本账款户和多个因业务需要而设的一般账户，部门和项目部 不得自行建立账户。 第十条为减少积淀资本，公司每半年对现有银行账户进行一次清理，对不再发生资本进 出的账款户要进行销户办理，销户的银行账户资本全部汇入公司基本账户。 第十一条公司、项目收取的所有款项必须存入公司账户，使用的资本按计划调拨；如收 取的款项为承兑汇票或现金，现金或银行卡资本存入银行账户，承兑汇票应经过 公司经理批准后收回，按公司经理室的建议办理。 第十二条公司应于每个月28日前将下月所需资本书面报告报公司经理室，审批后报董事长 批准。资本计划应按工程项目(单位)、费用类型，建筑公司人员薪资、公司应缴 税费和社保分别填写；经审批后按计划办理拨付款项。 第十三条财务部应严格按照审批后的资本计划使用资本，不得挪作他用；如发现有挪用 资本的，将对公司经理和财务负责人每次分别罚款500元。 第十四条审批后的资本计划中的支出项目因各样原因未能付出的，应向经理室报告，在 下月计划中调整；公司可在需要付出时列入资本使用计划。 第十五条财务部应于每个月5日前将上月资本使用情况和本月资本收款计划同时报公司总 经理办公室，资本使用情况表应按工程项目(单位)、费用类型分别填列，对资本 计划与实际支出的差别做出说明。 四、建筑工程收款 第十六条收款责任人项目经理为项目部收款的第一责任人，建筑公司经理为公司收款的 第一责任人。项目估算员编制决算书及进度报表并办理甲方、监理署名手续，同时 辅助项目经理参与收款工作，并办理项目付款手续；建筑公司经理和经营科长、对 项目收款工作提供必要支持并疏通上层关系；财务人员负责收款手续办理工作，并 负责款项回收。 第十七条