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程 财务报销制度及报销流程 1.引言 随着企业的不断发展壮大，财务管理日益成为组织管理的核心，同样，财务报销也成为了必不可少的组成部分。为了规范企业内部财务报销管理流程，建立完备的财务报销制度显得尤为重要。 2.制度的构成 2.1 适用范围 制度适用于公司的各项财务报销活动。 2.2 申报范围 员工在工作中开支的费用，以及公司相关部门的开支。 2.3 报销范围 差旅费：包括机票、车票、酒店、餐饮、交通等费用。 交通费：从公司到外出地点的车费及过路费等。 日常办公用品费用：文具、打印用品、办公器材、桌面设备、保洁用品。 通讯费：如手机、上网卡等。 接待费：如客人接待、员工聚餐、团建活动等直接涉及员工之间关系的开支费用。 其他费用：如学习资料费、软件购置费、展会费用等。 2.4 报销周期 财务报销时限为月底，每月统一报销，如遇到节假日或者特殊情况，需要提前或者延迟报销的，需事先准备好相关材料并得到领导的批准。 2.5 报销凭证 差旅费用凭证：机票、火车票、住宿单、餐饮发票等； 日常办公用品费用凭证：发票； 通讯费用凭证：相关账单、发票等； 接待费用凭证：相关费用明细、发票等； 其他费用凭证：相关费用明细、发票等。 3. 报销流程 3.1 提交申请单 员工需要在实际产生费用后，在报销期限内向报销负责人提交填好的申请单。申请单必须填写被报销人、费用种类、报销的金额以及附带的发票等信息。一些需要加强管控的部门可以预先制定消费标准，严格执行制度。 3.2 财务审核 报销负责人在收到员工的报销申请单后，要先进行核对，判断是否符合规定，并在第一时间进行财务审核，对金额、内容等进行核查，如有问题要及时提出并告知相关人员。 3.3 领导审批 经过财务审核后，需要向企业负责人提交报销申请单，获得领导审批。审批时需要关注制度规定，通过审批后，会有领导签字，授权财务进行支付。 3.4 票据清理 在支付报销金额之前，需要对报销的发票进行清点，保证发票的真实性和有效性，清理后领导签字确认。 3.5支付报销款项 经过审核和审批，报销款项会同当天或通知日期通过工资或支票支付到员工账户或个人账户中。 4.报销识别 为方便财务日后的组织管理，公司中设有报销识别这一环节。在此环节中，财务人员会进行对报销的信息进行汇总和整理，归档相关信息以备后续的数据报告和核查所需。 5. 结论 完善的财务报销制度是企业优化流程和加强管理的重要保障。严格遵循财务报销制度和流程，对企业的财务管理、节约和管理效率的提高等方面都有明显的帮助。因此，建立合理有效、规范严谨的财务报销制度，以及科学合理的报销流程显得格外重要。