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新员工入职财务知识培训 目 录报销流程打款/取款流程重要费用制度规范介绍费用预提概念固定资产相关知识介绍 报销流程 如何取得合格的纸质票据一看，二摸，三确认 如何取得合格的票据必须是正规的发票或行政事业单位收据；发票或收据上印有特定的“税务监制章”或“财政局监制章”并盖有“财务专用章”； 顾客姓名、发票日期、发票内容（项目）、单价、数量、金额等要素填写齐全且无涂改痕迹；报销人亦无权对发票进行涂改或补充；是否有防伪标志或水印；是否在有效期内；取得的增值税发票/运费发票需将发票联和抵扣联一并附上；该类发票抵扣联有效期为开出发票后90天，报销人需在到期前15天将报销单送达财务部，超过期限后公司无法抵扣的税金损失将由报销人承担；看： 如何取得合格的票据摸发票纸张的质地；摸： 如何取得合格的票据在正规场所消费；关注国家或地区与发票相关的政策；刮开防伪密码，查看密码的合理性，如是否有多张发票密码相同的情况；必要时，打电话或上网查询。确认： 如何取得合格的票据注意事项：住宿费发票必须注明入住、离店日期及单价，话费及房费必须分开填列，三星级以上宾馆还需提供消费清单。 票据怎样粘贴原始票据应先按费用的种类贴，同类的发票再按发生的时间贴。票据应粘贴在可利用的A4纸上，粘贴纸之间用胶水粘，并且注意不要将票据的金额粘住。增值税抵扣联用别针与发票联别在一起，不需粘贴。票据的粘贴与报销单的填写需要有清晰的对应。每页报销单据还需要在右下角分类注明本页的票据类别、张数、金额小计及页码 如何填写报销单据每类单据都有详细的填写说明（电子流报销单，在网上报销公告牌-网上报销系统业务人员操作指导中；纸质报销单在报销单文档中），请仔细阅读。表中内容，必须按要求如实，完整地填写。每次活动均需填一行。有客户参与的费用，必须按要求提供客户信息，如客户名称(请注明‘A’、‘B’或政府管理部门企业性质) 、客户职务、受益人数等。公司有分部门、分产品、分业务、分项目、分客户群核算要求。故在填写报销单时，需要按实际情况，填写这些内容。除发票外，还需要附相应的附件，如合同，协议，出差申请，会议通知等。以证明费用的真实合理性。 报销流程是怎样的？部门财务权签人￥$报销人直接主管部门秘书出纳会计财务接单员 报销的及时性要求 员工发生的费用应该在项目结束后及时报销，尽量做到月清月洁，以保证费用的及时准确记入，使财务报表正确反映当月费用的真实情况。 申付人的职责保证所提供的信息真实，完整，准确；如费用发生的事由应填列清楚；所附附件齐全，合规，真实有效，且足够说明申付的合理性；符合公司的制度与政策；财务/审计人员有权了解费用发生的真实情况，员工应配合反馈。 审批人的职责审批人应认真审核其下属的费用申付，并确保该申付：符合公司制度与政策（包括礼品及非商务招待制度，差旅费与招待费制度等）；在部门的预算范围内；合理合法；恰当地支持公司业务。 审核下属单据是审批人的关键职责，审批人应认真履行。审核时，应对费用申付的合理性进行判断。若有必要，应询问并跟踪事情的真相。若审批人没有承担起其职责，则被视为失职，将受到处罚。 秘书的职责负责单据在业务部门与财务部门间的传递； 对报销单据填列的规范性、完整性进行初步审核； 对财务退回的问题单据及时与报销人联系完善。 财务人员的职责检查申付是否有审批人的签字，最终审批人是否与权签体系一致；检查所附凭据与申付的金额是否一致；检查申付单填写是否完整，所附凭据与申付单的内容是否一致；检查所附凭证是否齐全，合规，是否足够说明申付的合理性；检查申付内容与金额是否符合公司制度与政策；若有必要，应向员工了解真实情况；在承诺期内付款； 打款/取款流程 如何领取报销现金 公司现金管理规定只允许特殊情况下方可申报取现，其余都需通过银行转帐方式转款。 报销取现的可在收到出纳通知后到出纳部领取现金。A.人民币1万元以上，提前一天向出纳部申报取款计划;B.港币美元报销借支，需提前三天向出纳部申报取款计划。C.取款计划须为NOTES邮件，注明:取款人姓名，取款金，计划取款的日期，请注意，领取现金有时间限制 如何领取报销现金现金业务办理时间： 周二、周四（每月最后一个工作日除外） 上午 9:00 11:30 下午 2:00 4:30注：对于超过15天仍未领取的报销款将会自动打入工资帐户 报销打卡要求 机关报销打卡 机关报销打卡原则上只接受工资卡（只需注明“工资卡”，而无须提供卡号 ） 合作员工报销打卡，请提供深圳招商银行一卡通借记卡 特殊情况需选择其他银行的，需写明理由，