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金能公司财务制度 一、概述 本财务制度旨在确保金能公司的财务管理规范、透明、合法、科学，促进经济效益的最大化。 二、会计核算制度 1.会计准则 金能公司会计核算实行国家税务部门所公布的《企业会计准则》。 2.会计核算周期 金能公司核算周期以月为单位，每月末进行一次会计结算。 3.会计确认原则 金能公司按照货币计量原则，以实际发生额为基础，以保守和稳健为原则，进行会计确认。 4.会计信息必威体育官网网址 金能公司处理会计信息时必须严格遵守国家有关必威体育官网网址规定，防止信息外泄。 三、财务管理制度 1.财务管理机构 金能公司设立总经理室负责公司财务管理工作，总经理室下设财务部门，统一负责公司的资金管理、会计核算、财务决算、投资管理等工作。 2.基本账簿 公司应按规定编制并保存如下基本账簿： （1）总账：包括所有的会计科目和数量金额； （2）明细账：对每个科目开立的明细账簿； （3）日记账：按时间顺序登记公司业务的日记账簿。 3.资金管理制度 公司应制定资金管理制度，主要内容包括：资金筹措、资金使用、资金监管、资金计划和预算管理、银行结算、内部控制等。 4. 财务决算制度 财务决算是对企业每年的盈余或亏损进行核算和分配的重要工作。公司应将每年的财务决算纳入年度财务管理工作计划，并按照法定程序进行会计核算和安排发放税金。 5. 投资管理制度 公司应制定投资管理制度，主要包括投资决策程序、投资项目管理、投资监督等内容。对于与公司业务无关的投资活动，应严禁从公司账户中划拨资金。 四、内部控制制度 1.内部控制制度的目的 公司应建立和实施内部控制制度，旨在保障公司财产安全、财务信息真实、企业经营效益有效。 2.内部控制制度的内容 （1）内部控制流程：规定企业各部门之间的业务流程，减少错误的发生； （2）财务控制制度：规定公司财务内控相关工作流程，防止账务错误、泄密等问题的发生； （3）人员控制制度：规定公司员工招聘、培训、考核、调动、离职等工作流程。 3.内部审计制度 公司应设立内部审计部门，以检查和评估公司的内部控制制度是否有效，发现潜在的财务风险，保证公司财务状况的准确性和必威体育官网网址性。 五、财务报表制度 1.制作及报送财务报表的时间 公司应在每个月的十五日前，制作上个月财务报表，并及时报送给有关部门。 2.财务报表内容 公司财务报表应包括资产负债表、利润表、现金流量表、业绩分析报告等。 3.财务报表的真实性和准确性 公司财务报表的真实性和准确性是公司财务管理的核心，公司应严格按照会计准则和管理制度要求，进行财务报表的编制，保证财务报表的真实性和准确性。 六、奖惩制度 公司应建立完善的奖惩制度，对于表现优秀、贡献卓著的员工给予奖励和激励，对于违反公司规定、损害公司利益的员工应当严肃处理。 七、附则 本财务制度由金能公司总经理室负责修订，并经公司领导班子审定。本制度自发布之日起执行。如对本规定有任何疑问，应及时向公司财务部门咨询。