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水利工程财务管理制度 一、制度背景 为加强水利工程的经济管理，规范财务管理行为，推动水利工程建设健康发展，本制度制定。 二、财务管理原则 以效益为中心。以水利工程建设效益为核心，贯彻节约用途、择优用途的原则，加强财务预算管理和成本控制，实现投资规模、建设质量和效益全面协调发展。 以预算管理为主。实行预算控制、财务会计制度并重，加强预算编制、执行和监督管理，确保预算投资按期实施，过程控制得当。 以合法合规为基础。贯彻“公开、公正、公平、公认”的原则，树立诚信意识，加强预算公开、项目招投标、合同签订、账务管理等方面的合法、合规审计和财务监管。 以风险管理为重点。加强预算项下的风险分析和控制，做好应急预案工作，加强风险评估与分析，及时有效地处置风险，确保投资安全、建设顺利。 三、财务管理职责 水利工程单位的财务人员应当协助领导制定财务预算和年度经济计划，负责财务报表的编制、审核、报送； 水利工程单位和施工单位应当开具合法凭证，建立健全的票据管理制度，确保财务管理的真实、合法和准确性； 水利工程单位和施工单位应当遵守国家和地方税收法规条例，按期交纳相关税款等符合法律法规要求的款项； 水利工程单位应当按照预算计划和相关管理规定用好预算资金，运用合理、高效的方式，保证预算用途符合要求； 水利工程单位应当建立项目建设预算现场监控管理制度，定期开展预算与核算的比较分析，及时发现并纠正问题； 水利工程单位应当规范项目设备和材料的采购管理，做到公开、公正、公平，确保产品质量符合标准要求。 四、财务管理流程 预算编制流程：水利工程单位按照物价、人工工资、材料价格等各项成本指标，制定预算计划和年度经济计划。预算计划和年度经济计划应当由主管领导审批并公示。 预算执行流程：水利工程单位和施工单位按照经批准的预算计划和年度经济计划，实施各项工程建设。为确保预算执行，水利工程单位和施工单位应当建立明确的用款程序，财务人员应当履行相关的授权和监督职责。 预算汇总和评审流程：水利工程单位应当定期开展预算核算和比较分析，发现预算超支和浪费的情况，及时纠正。每年结束之后，对预算计划执行情况进行汇总和评审。评审结果应当向上级主管领导报告，并公示。 会计处理流程：水利工程单位按照国家和地方财务会计制度的规定，对各项收入和支出进行会计处理和登记。财务人员应当保证各项票据的真实、合法和准确性，并定期对财务账目进行盘点和审核。 五、财务管理制度监督 水利工程单位应当建立健全财务管理制度监督机制和内部控制体系，采取有效措施规范财务活动，做好财务监督和管理工作。 水利工程单位应当加强对财务管理的法律、法规、规章、制度和政策的学习和宣传，提高全员法律意识和违法成本的风险意识。 水利工程单位应当建立健全内部审计机制，做好内部审计业务和管理工作，加强内部审核和监控工作。 六、附则 本制度自颁布之日起施行。 本制度中未尽事宜或有误点，随时在实践中加以补充完善。