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第1页共6页 河南思达高科技股份有限公司 文件编号：ST-ZB-GP-101 发布日期：2013. 08.01 二级文件 财务报告管理制度 版本号：A 修订号：0 财务报告管理制度 姓名 日期 编写 朱丽华 20 1 3. 06c 3 0 复核 干峰 2 0 13 n 7O n 2 审核 张峥 9Q1 3 o 07。 15 审扣： 刘双河 2013V 0 7.30 制度责任部门：财务管理中心 第2页共6页 河南思达高科技股份有限公司 文件编号：ST-ZB-GP-101 发布日期：2013. 08.01 二级文件 财务报告管理制度 版本号：A 修订号：0 L目的 为规范河南思达高科技股份有限公司（以下简称本部）及所控股公司财务报告的编制、提供工作，确 保公司财务报告信息真实、准确、完整、及时，没有遗漏，没有虚假陈述，满足报告使用者的需要, 制定本制度. 适用范围 本制度适用于河南思达高科技股份有限公司（以下简称本部）及各级子公司财务报告的编制、合并与 对外报出的业务。 定义 财务报告，是指公司对外提供的反映公司某一特定日期财务状况和某一会计期间经营成果、现金流 量的文件.本制度所称财务报告包括年度财务报告、中期财务报告、季度财务报告、月度财务报告。 职责： 董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员:应保证提供的财务报告不存在虚假记载、误导性陈述 或重大遗漏，并就财务报告的真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。 母公司财务管理中心:负责报表合并及对外披露报表信息的汇总与编制. 各分子公司财务管理部门:负责本公司应当按照有关法律、行政法规和国家统一的会计制度的规定,按 时编制和提供财务报告。 4o 4 各公司负责人、主管会计工作的负责人、财会部门负责人:对财务数据、财务报告的准确性、时 效性直接负责。 4o 5 会计人员:对各自分管的业务数据的准确性、时效性直接负责。 4O6 NC系统管理员：负责对财务核算系统中的权限设置及基础资料进行维护。 5o 制度细则 5O1 财务报告编制原则 严格执行会计法律法规和国家统一的会计准则制度，加强对财务报告编制、对外提供和分析利用全过程 的管理，明确相关工作流程和要求，落实责任制，确保财务报告合法合规、真实完整和有效利用。 5o 2财务报告控制重点 5.2O1公司应当以国家统一会计准则制度和相关法规为依据，根据本公司的实际业务情况、财务报告的编制需 要,制定统一的会计科目方案，规范公司本部及集团内各分子公司的会计科目架构和核算体系，便于集团公 司统一管控,本公司统一会计科目方案详见链接附件思达高科NC项目会计科目方案。x 1s 第3页共6页 河南思达高科技股份有限公司 文件编号：ST-ZB-GP-101 发布日期：2013. 08.01 二级文件 财务报告管理制度 版本号：A 修订号：0 5o 2o 2 公司应当以实际发生的交易或者事项为依据进行会计确认、计量和报告，如实反映符合确认和 计量要求的各项会计要素及其他相关信息，保证会计信息真实可靠、内容完整. 2。3 应当重点关注会计政策和会计估计，对财务报告产生重大影响的交易和事项的处 理应当按照规定 的权限和程序进行审批. 5.2o4 企业的内部会计规章制度至少要经财会部门负责人审批后生效财务报告流程、年报编制方案经过主 管财务会计工作的负责人核准后签发. 5.3 确定重大事项的会计处理 5. 3.1公司应对重大事项予以关注，建立重大事项的处理流程，报管理层审批后，予以执行。 3.2 及时沟通需要专业判断的重大会计事项并确定相应的会计处理，逐级报请会计工作的负责人审批后下 达各相关单位执行 清查资产核实债务 在编制年度财务报告前,应当进行必要的资产清查、减值测试和债权债务核实;对清查过程中发现的 差异，分析原因并提出处理意见，取得合法的证据，按照规定权限经审批后将结果及处理办法向管理 层报告，根据会计准则的规定进行相应的会计处理。 月末结账 1 结帐前，根据财务报告的报送要求和日常工作经验，确定各会计岗位月末结账时间，并由财务经理 编制月度结账项目检查表。 2 月度结账时间计划具有相对稳定性，如果没有特别通知均遵循惯例.财务经理复核结账时间是否 合适，结账计划是否可行并有效率，并提出修改意见。经审批通过后的结账计划，用于指导各会计 人员结账工作。 5。5。3 月度结账项目检查表旨在列示会计人员在期末结账时需执行的一系列例行核对工作及预计完成 的时间，作为结账时自行检查工作完整性、及时性的一项工具。本公司结账检查项目详见链接附件： 月疲结账项目检查表6 x1 9 4 按照月度结账项目检查表中任务内容,各会计人员将其所负责科目的业务数据与财务数据进行核对， 包括当月发生额和累计发生额，如发现差异则与业务部门或有关单位进行核对，并进