上交所关联交易实施指引.pdfVIP

.- 上海证券交易所上市公司关联交易实施指引 第一章 总则 第一条 为规范上市公司关联交易行为，提高上市公司规范 运作水平，保护上市公司和全体股东的合法权益，根据《上海证 券交易所股票上市规则》（以下简称 “《股票上市规则》”）、 《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2 号年度报 告的内容与格式》等规定，制定本指引。感谢阅读 第二条 上市公司关联交易应当定价公允、决策程序合规、 信息披露规范。公司应当积极通过资产重组、整体上市等方式减 少关联交易。谢谢阅读 第三条 上市公司董事会应当规定其下设的审计委员会或关 联交易控制委员会履行上市公司关联交易控制和日常管理的职 责。谢谢阅读 银行等特殊行业上市公司董事会应当按照有关监管规定下 设关联交易控制委员会。本所鼓励关联交易比重较大的上市公 司董事会设立关联交易控制委员会。精品文档放心下载 第四条 上市公司临时报告和定期报告中非财务报告部分的 关联人及关联交易的披露应当遵守《股票上市规则》和《公开发 行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号年度报告的内容 与格式》的规定。精品文档放心下载 定期报告中财务报告部分的关联人及关联交易的披露应当 遵守《企业会计准则第 36 号——关联方披露》的规定。精品文档放心 下载 第五条 同时在境外证券市场和本所 A 股或 B 股市场上市 的公司，其关联交易的披露和决策程序应同时遵守境外证券市 场和本所的规定。精品文档放心下载 .- 第六条 上市公司及其关联人违反本指引规定的，本所视情 节轻重按《股票上市规则》第十七章的规定对相关责任人给予 相应的惩戒。精品文档放心下载 第二章 关联人及关联交易认定 第七条 上市公司的关联人包括关联法人和关联自然人。第 八条 具有以下情形之一的法人或其他组织，为上市公司精品文 档放心下载 的关联法人： （一）直接或者间接控制上市公司的法人或其他组织； （二）由上述第（一）项所列主体直接或者间接控制的 除上市公司及其控股子公司以外的法人或其他组织；精品文档放心下载 （三）由第十条所列上市公司的关联自然人直接或者间接 控制的，或者由关联自然人担任董事、高级管理人员的除上市 公司及其控股子公司以外的法人或其他组织；谢谢阅读 （四）持有上市公司5%以上股份的法人或其他组织； （五）本所根据实质重于形式原则认定的其他与上市公司 有特殊关系，可能导致上市公司利益对其倾斜的法人或其他组 织，包括持有对上市公司具有重要影响的控股子公司 10%以上 股份的法人或其他组织等。谢谢阅读 第九条 上市公司与前条第（二）项所列主体受同一国有资 产管理机构控制的，不因此而形成关联关系，但该主体的法定 代表人、总经理或者半数以上的董事兼任上市公司董事、监事 或者高级管理人员的除外。精品文档放心下载 第十条 具有以下情形之一的自然人，为上市公司的关联自 然人：精品文档放心下载 （一）直接或间接持有上市公司5％以上股份的自然人；感谢阅读 （二）上市公司董事、监事和高级管理人员； .- （三）第八条第（一）项所列关联法人的董事、监事和 高级管理人员；感谢阅读 （四）本条第（一）项和第（二）项所述人士的关系密 切的家庭成员；感谢阅读 （五）本所根据实质重于形式原则认定的其他与上市公司 有特殊关系，可能导致上市公司利益对其倾斜的自然人，包括 持有对上市公司具有重要影响的控股子公司 10%以上股份的自 然人等。感谢阅读 第十一条 具有以下情形之一的法人、其他组织或者自然 人，视同上市公司的关联人：谢谢阅读 （一）根据与上市公司或者其关联人签署的