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实验总账管理系统期末处理第1页/共23页 实验4-总账管理系统期末处理第2页/共23页 目 录概述实验要求关键概念及实验要点第3页/共23页 教学目的与要求掌握总账管理系统中月末处理的相关内容熟悉总账管理系统月末处理的各种操作掌握银行对账的具体内容和操作方法掌握自动转账设置与生成的具体内容和操作方法掌握对账与月末结账的具体内容和操作方法第4页/共23页 目 录概述实验要求关键概念及实验要点第5页/共23页 实验中要思考的几个问题及注意事项思考的问题为什么要进行银行对账？自动对账有什么条件要求？期末转账是如何实现的？对账与结账是如何实现的？如何进行总账处理的逆向操作？注意事项先阅读实验前的理论知识，带着问题进行实验操作注意备份银行对账结果是三个项目可以自动对账成功，无需手工对账。如果有错误请务必修改。第6页/共23页 目 录概述实验要求关键概念及实验要点第7页/共23页 银行对账银行对账的必要性未达账项的存在：四种未达账项未达账项可能反映了企业的管理漏洞银行对账是货币资金管理的主要内容，是出纳员最基本的工作之一。录入银行对账期初数据录入银行对账单在每月月末计算机自动进行银行对账前,必须先将银行开出的银行对账单输入计算机，存入“对账单文件”。输入每笔经济业务的金额后，单击Enter键后，系统自动计算出该日的银行存款余额。若企业在多家银行开户,对账单应与其对应账号所对应的银行存款下的末级科目一致。第8页/共23页 银行对账银行对账的方式：针对同一笔业务在银行和企业的不同记载记录，对账方式有自动对账和手工对账两种。自动对账自动对账是计算机根据对账依据自动进行核对、勾销，对账依据由用户根据需要选择。对于已达账项，系统自动在银行存款日记账和银行对账单双方的“两清”栏打上圆圈标志，其所处行背景色变为绿色。对账条件中的方向、金额相同是必选条件。支票号+金额结算方式+结算号+金额手工对账由于系统中的银行未达账项是通过凭证处理自动形成的，期间有人工录入过程，可能存在有关项目内容输入不规范或不全面的情况，从而造成无法实现全面自动对账，此时可采用系统提供的手工对账功能。 一对多：企业一笔收付款对应银行多笔收付款多对一：企业多笔收付款对应银行一笔收付款第9页/共23页 银行对账编制余额调节表对账完成后，系统自动整理汇总未达账和已达账，生成银行存款余额调节表。此余额调节表截止到对账截止日期的余额调节表，若无对账截止日期，则为必威体育精装版余额调节表。核销已达账在总账系统中，用于银行对账的银行日记账和银行对账单的数据是会计核算和财务管理的辅助数据。正确对账后，已达账项数据已无保留价值，因此，通过上述对账的结果和对账明细情况的查询，确信对账准确后，可以通过核销已达账功能核销用于对账的银行日记账和银行对账单的已达账项。 第10页/共23页 期末处理期末会计业务是指会计人员将本月所发生的日常经济业务全部登记入账后，在每个会计期末都需要完成的一些特定的会计工作，主要包括：期末转账业务、试算平衡、对账、结账以及期末会计报表的编制等。由于各会计期间的许多期末业务均具有较强的规律性，因此由计算机来处理期末会计业务，不但可以规范会计业务的处理还可以大大提高处理期末业务的工作效率。第11页/共23页 期末转账的特点期末转账的概念把某个或几个会计科目中的余额或本期发生额结转到一个或多个会计科目中。期末转账的特点期末转账业务大多在会计期末进行期末转账业务大多只有记帐凭证，而没有原始凭证期末转账业务大多数要从会计账簿中提取数据，因而要求在处理期末转账业务前必须先将其它具体业务登记入账有些期末转账业务必须依据另一些期末转账业务产生的数据，这就产生了期末转账业务的分批分步骤处理问题。期末转账的种类费用分配，如工资分配费用分摊，如制造费用税金计算，如所得税提取各项费用，如福利费年中收入、费用结转，如收入结转利润第12页/共23页 定义转账凭证转账凭证的定义提供了自定义转账凭证、对应结转、结转销售成本及结转期间损益等。自定义转账设置由于各个企业情况不同，必然会造成各个企业对各类成本费用的分摊结转方式的不同。在电算化方式下，为了实现各个企业不同时期期末会计业务处理的通用性，用户可以自行定义自动转账凭证以完成每个会计期末的固定会计业务的自动转账。自定义转账凭证功能可以完成对各种费用的分配、分摊、计提、税金的计算及期间损益转账凭证的设置等。转账凭证号在执行自动转账时由系统生成，一张转账凭证对应一个转账序号。 转账科目可以为非末级科目，部门可为空，表示所有部门。如果使用应收、应付系统，在总账系统中，不能按客户、供应商辅助项进行结转，只能按科目总数进行结转。科目缺省，取对方所有科目的金额之和。在函数公式中，选择期初、期末时，方向一般为空，避免由于出现反向余额时发生取数错误。第13页/共23