内审实施计划及注意事项.pptVIP

审核路线和方法 顺向追踪 逆向追溯 按要求审核 按部门审核 * 第二十九页，共六十三页。 现场审核的原则： 1、以“客观依据”为依据的原则； 2、紧扣审核准则的原则； 3、独立、公正的原则； 4、“实事求是”的原则； 5、重点过程审核的原则。 * 第三十页，共六十三页。 审核切入点： 1、以部门职能为切入点； 2、以部门目标为切入点： 3、以部门工作计划为切入点： 4、以近期工作为切入点。 * 第三十一页，共六十三页。 现场审核证据的收集 信息源 抽样、收集、验证 审核证据 对照审核准则评价 审核发现 评 审 审核结论 与审核目的、范围和准则有关的信息 记录可验证的信息作为审核证据 形成表明符合或不符合的审核发现 得出与审核目的有关的审核结论 通过适当的抽样收集信息并验证信息 对照审核准则进行审核证据的评价 评审审核中所有已获得的审核发现 * 第三十二页，共六十三页。 信息源： 1、与受审方员工及其他人员面谈； 2、对现场活动、周围工作环境和条件的观察； 3、文件； 4、记录； 5、数据汇总、分析和绩效指标 6、审核信息、顾客反馈等 * 第三十三页，共六十三页。 收集审核证据的方式： 1、与受审方人员面谈； 2、现场观察、对实际活动及结果进行验证； 3、对文件和记录进行评审（查阅记录）。 * 第三十四页，共六十三页。 审核证据的形式 1、能够证实的记录； 2、客观事实的陈诉； 3、其他信息等。 * 第三十五页，共六十三页。 审核过程的控制 现场审核记录 * 第三十六页，共六十三页。 现场审核记录的作用： 1、便于需要时查阅； 2、便于证实审核所获得的信息； 3、便于审核组其他成员进行相关审核时参阅； 4、为有连续性线索继续审核提供可追溯的条件； 5、提供证实审核过程的证据； 6、便于审核员学习、交流和审核能力的提高。 * 第三十七页，共六十三页。 现场审核记录的要求： 1、记录应叙述清楚、记载全面、易读易懂、便于查阅； 2、记录应准确实现可追溯（如文件名称及编号、物品标识、产品批号、设备编号、记录编号、合同号码等）； 3、组织可以对记录格式作统一规定，也可不作规定由审核员自定。 4、现场审核证据应有内审员记录，不宜叫人代记； 5、审核记录必须当场记录，不能以回忆录的方式进行记录，否则对审核当时的背景无法确认记录。 * 第三十八页，共六十三页。 小陈做事一向风风火火，做事快从不注意细节。一次公司组织内审，小陈是内审员，也负责了一个小组的审核。在审核过程中小陈不停的问这问那，但大家发现小陈审核时一直是两手空空，既没有纸也没有笔。两天的现场审核结束后，在审核组会议上组长要求大家把审核中发现的问题整理出来，只见小陈临时向其他内审员借了一支笔和一张纸，边回忆边写，针对他审核的两个部门共写了5个问题： 1、员工培训不足，对管理体系文件不熟悉。 2、有几份文件没有受控，文件管理需要加强。 3、有的检验报告中对检验不合格的项目没有做标记。 4、有的供应商虽然在向公司供应原材料，但没有进行供应商评审。 5、在质量记录中多处有填写不规范的现象。 在末次会议上就不合格与受审部门进行沟通时，其中有三项不合格受审部门都不予以认可，小陈也解释不清楚只好撤销。 * 第三十九页，共六十三页。 分析： 小陈的问题就出在审核当时不记录，审核结束仅仅凭借记忆写报告，由于审核过程中看到过的文件和资料很多，对审核过程中的一些细节不易写清楚，有时勉强回忆起一些细节，也很可能张冠李戴，出现错误。如小陈开具的描述为“在质量记录中多处有填写不规范的现象”的不合格，没有说清具体的质量记录的名称/编号、流水号等唯一标识，对于是什么内容填写不规范也不清楚，基本上没有不合格事实的内容，只是一种不合格类型的描述，无法实现需要的追溯。所以当受审核部门对其不认可时，他无法进行解释，即使受审单位认可，在分析原因和制定纠正措施时也会无从下手 * 第四十页，共六十三页。 涉及文件 检查内容 抽样方法 解答人 记录 检查结果 《客户投诉处理流程》 不合格服务 抽查3份客户投诉记录，根据《客户投诉处理流程》检查投诉处理情况和反馈情况 小王 1、审核时发现7月29日受理的1390*******的用户已更改资费套餐服务计划300元送200分，但用户8月份的市话已达337.80元，8月21日用户打印话费清单查询时发现并没有享受到优惠，营业前台查询原因是更改资费套餐后系统修改不成功，营业台处理仅仅是帮用户在8月21日重新申请，用户非常不满，但没有任何投诉处