(040)存货管理规定.docxVIP

PAGE PAGE # 文件管理规定 规定第一章12文第神契号 存货管理规定 存货是指企业在日常生产经营过程中持有以备出售，或者仍然处在生产过程，或者在生产过程中将消耗的材料或物料等，包括各类材料、在产品、半成品、产成品等。 一、财务管理部的相关职责 负责对存货管理监督检查； 负责对库存物资的盘盈、盘亏以及残、次存货处置进行审核； 负责成本核算. 二、仓储部相关职责 负责存货的入库验收以及不合格品的处置； 负责存货的保管、保养以及安全管理； 负责存货的发放工作； 负责整理各种帐册、单据、报表、凭证等资料，定期与财务部门对帐； 负责存货的定期盘点工作。 三、存货取得、验收与入库管理要求 所有外购物资必须是有计划凭合同采购，入库依据材料采购计划、订货合同、到货情况的通知和随货所附的有关资料或凭证进行验收。 材料、设备及配件的入库验收按照《付款管理规定》相关规定执行。 财务部门按照公司会计制度的规定，根据入库单、质检报告及发票对验收合格的存货及时办理入账手续，正确登记入库存货的数量与金额。对月末货物已到、发票未到的存货，采购部门应统计采购数量，提供采购合同及运输单证等采购信息交财务部门进行材料暂估入账，财务部门根据采购合同单价或其他合理的不含税价格暂估材料成本入帐。 公司仓库设置实物明细账，详细登记经验收合格入库的存货的类别、编号、名称、规格、型号、计量单位、数量、单价等内容，并定期与公司财务部核对。 四、仓储与保管管理要求 材料入库保管，要根据材料的物理、化学、工艺性质以及材料之间的可容性、防火安全要求等，分区分类分库房存放。 存货储存遵循防火、防水、防压的原则，库内存货应定点、定位、定量，严格执行 “5S”管理，查出变质物资应及时报告并处理。 储存区域分为合格品区、不合格区、待验区和报废品区，各类物资严格按区域存储。 库房的货架、货位和货区；料场的料区，要根据库房、料场的结构情况，按照科学的布置和安排，充分利用仓容面积，力求做到库尽其用，物尽其所，便于收发保管、 装卸搬运和安全作业。 仓储部门应当建立存货管理岗位责任制，明确各岗位在值班轮班、入库检查、货物调运、出入库登记、仓场清理、安全保卫、情况记录等各方面的职责任务，并定期或不定期地进行检查。 保管员应坚持每日巡仓和物资抽样检查，定期清理仓库呆、废料，对于储存期已满的物资应及时通知有关部门及人员重新检验。 材料保养要根据材料的各种性能、技术要求（如怕热、怕晒、怕冷、怕潮、怕震、怕光等），结合当地的自然条件，采取防热降温、防寒保暖、驱热降潮、防于保湿、防霉变、防虫害、防锈蚀、防尘砂等科学的合理的养护方法进行。 公司应定期或不定期地对各类存货进行实地清查和盘点，及时发现并掌握存货的灭失、损坏、变质和长期积压等情况，财务部门应根据有关制度规定取得期末存货减值信息并进行处理；存货发生盘盈、盘亏的，应查明原因，分清责任，并及时向总裁报告经批准后进行处理，对于重大盘盈、盘亏的，应报告公司董事会审核批准后进行处理。 五、存货领用、发出与处置管理要求 存货领用 公司各业务部门因生产、管理、基本建设等需要领用原材料等存货的，应当履行审批手续，填制领料凭证。 领料单位领用材料时，填制《领料单》，领用单要有领料单位负责人和领料人签字或盖章。 存货发出 仓库保管员应根据经过审批的《领料单》进行发料。 仓库保管员发放材料要坚持按照核对发放凭证、备料、复核、点交和清理的步骤进行。 仓库保管员发放材料，要认真审核发放凭证的材料名称、规格型号、数量、用途、批示等内容。对名称规格型号不清、用途不明、凭证涂改、非专职人员领料和无正式发放凭证等均不准发放。 仓库保管员要坚持交旧领新和先发旧后发新的制度，对规定交旧领新的材料实行以旧换新，对有修复的材料实行先旧后新。 仓库保管员发放材料，要坚持执行先进先出、易损先发的原则；对于有保管期限的材料要在有效期内发出；积压材料在不影响使用的前提下优先发放；实发数量必须等于或小于批准数量，不得大于批准数量。 材料发放计量方法要与验收的计量方法相一致，过磅计量验收入库的按过磅计量发放，理论计量验收入库的按理论计量发放。 领用手续不全或不合规的，仓库保管员拒绝发放物料。特殊情况使用白条的应由仓储部经理批准，并在3日内补全手续。 仓库保管员对入库验收发现数量或质量问题的材料，在未处理以前禁止发放。特殊情况需要发放的由仓储部经理批准。 仓库保管员发放材料结束后，必须认真做好填写发放凭证、加盖印章、登记台帐、清理凭证等项工作。 仓库的发放凭证必须格式统一、填写完整、字迹清楚、印章齐全。 @1对外捐赠存货，应当履行审批手续。 3、存货处置 公司应当在期末对存货进行全面清查，如由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，应按可变现净值低于