费用结报管理规定.pdfVIP

文件编号 费用结报管理规定 版本/修改状态 A / 0 1 总则: 1.1 为促进公司各项工作的顺利开展，明确费用报销的标准、贯彻履行节约的方针，强化费用 开支管理，提高工作效率，程序和办法，特制定本制度。 1.2 公司管理费用包括办公费、差旅费、经营招待费、会议会务费、车辆使用费、通讯费、法 律顾问咨询费、低值易耗品购置费、协会会费、工会经费、福利费和职工培训等费用支出。 2 费用开支标准及审批权限： 2.1 行政开支 2.1.1 公司日常办公用品由分公司每月按需求申请，由分公司总经理审批后扫描传真（或发 Email）至总公司总经办，报经总经理批准同意后统一网购，不得另行购买。 2.1.2 公司生产性开支有分公司总经理以请购单请示，经总公司总经理批准同意后按规定办理。 2.1.3 通讯费管理按公司《通讯费补助管理暂行规定》执行。 2.1.4 办公设施购置，有执行经理开请购单，分公司总经理审核，报总经理批准同意后交报采购 部按质量、批准金额要求进行采购。 2.1.5 分公司员工出差费用报销按《员工出差报销管理制度》执行。 2.2 公伤医疗费用报销 2.2.1 凡是公司签订合同转正的员工（含试用期员工、退休反聘员工），因公伤住院医疗费用按 实际发生金额核报。 2.2.2 必须提供正规医院或公司指定医院、县级医院（含县级）以上医院的电脑正式发票（公伤 事故处理原则按《安全事故处理条例》照执行）。 2.2.3 公伤事故处理结束后，由总经办负责审核，将有效票据归纳汇总后，办理保险理赔，理赔 不足差额部分报总经理批准后结报。 3 费用报批管理规定 分公司所有支出均实行统一管理，按照“事先报批、分级负责、层层把关”的费用报销原 则，按《费用结报流程》报批。 3.1 对固定资产、备品备件、五金机电类，低值耗品等必须入库验收后方可办理报账手续。 3.2 对业务费用，如差旅费、私车公用费、就餐费、招待费、礼品等费用，必须按相关规定严 格把关，以节约为原则。 3.3 分公司员工因工作外出办事需要借用现金，需填写《借款申请单》，经执行经理审核、报 总经理批准签字后方可借用。并按借款审批期限执行，超过还款期限即转应收款，在当月 工资中扣还。 第 1 页 共 2 页 文件编号 费用结报管理规定 版本/修改状态 A / 0 3.4 公司职工因工作需要出差，可报销的差旅费包括住宿费、交通费和伙食补助费。差旅费报 销按《员工出差报销管理制度》规定标准执行。 4 费用结报管理规定： 4.1 严格费用结报程序， 4.1.1 分公司总经理费用结报，由总公司总经理审批，总经办登记，财务复核后结报； 4.1.2分公司日常费用开支结报：500 元以下(含500元)分公司总经理审批，500 元以上由总公 司总经理审批。 4.2 强化财务的最后复核把关权，财务会计只对每项报销单开支进行复核。对不合理开支， 虚假报销由财务总监转报总经理处理。一经发现不合理开支、虚假报销的对以上审核、确 认、复审登记人员进行教育更正，情节严重的给于经济处罚。 4.3 所有费用开支都必须凭原始凭证报销，如有特殊票据、特殊费用支出的情况由财务总监 与总经理商计解决。 4.4 凡属公司财务要求必须分类登记的费用，要分类张贴 4.4.1 招待费、礼品、烟酒等为经营费用类； 4.4.2 外出办事、采购、营销业务洽谈、客户服务、私车公用、过路费、停车费、车船票、住宿 费等为差旅费用类； 4.4.3 办公用品、办公设施、低值易耗品、广告宣传品等为费用类； 4.4.4 其它类费用； 4.