行政事业单位内控风险评估报告.docVIP

　　行政单位内控风险评估报告 　　根据财政部《行政事业单位内部控制规范(试行)》和单位《内部控制实施办法》有关规定,我单位组织开展了对各部门的内控风险评估活动,现将结果报告如下: 　　一、风险评估活动组织情况 　　(一)工作机制 　　本次风险评估活动,是在我单位内部控制工作领导小组的领导下,由财务部门具体组织实施的。为完成工作,经单位领导同意,财务部门从行政办公室、纪委监察办公室抽调相关工作人员组成内部控制风险评估小组,专门监督开展并完成此次风险评估活动。 　　(二)风险评估范围 　　1、本次风险评估所涉及的业务范围分为:单位层面风险和业务活动层面风险。 　　①单位层面风险主要包括以下三个方面: 　　组织架构风险:单位内部机构设置不合理、部门职责不清晰、内部控制管理机制不健全等情况导致的风险; 　　经济决策风险:单位经济活动决策机制不科学,决策程序不合理或未执行导致的风险; 　　人力资源风险:单位岗位职责不明确、关键岗位胜任能力不足等导致的风险。 　　②业务活动层面风险。我单位经济活动业务层面的风险主要包括预算管理风险、收支管理风险、政府采购管理风险、资产管理风险、建设项目管理风险、合同管理风险以及其他风险。 　　2、本次风险评估所涉及的部门范围 　　主责部门:我单位班子成员领导小组。 　　配合部门:财务科、行政办公室、纪委监察办公室等相关部门。 　　(三)风险评估的程序和方法 　　1、风险评估程序 　　本次风险评估活动,风险评估小组先研究制定了风险评估工作计划,明确风险评估的目标和任务;其次组织召开了由各部门负责人参加的动员会,对风险评估活动做出了动员和安排,要求各部门先进行自查,查找风险点,研究整改措施,向风险评估小组汇报自查情况;再次,风险评估领导小组根据各部门的自查情况,选择关键部门，尤其是财务部门的自查风险点少的部门进行重点检查,对其他部门也进行了快速检查;最后,根据各部门自查情况和现场检查的工作底稿和收集到的资料,进行风险分析,组织编写风险评估报告。 　　2、风险评估方法 　　本次风险评估活动,采用了风险清单法、文件审查、实地检查法、流程图法、财务报表分析法以及小组讨论和访谈等方法以识别风险;采用了概率分析法、情景分析法和风险坐标图法以分析风险。