股权投资基金管理有限公司财务管理制度.pdf

xx股权投资基金管理有限公司 财务管理制度 第一章 总 则 第一条 为保障公司股东合法权益，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共 和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》和《xx 股权投资基 金管理有限公司章程》（以下简称《章程》）的有关规定制定本制度。 第二条 公司实行“统一领导、预算控制、授权管理、目标考核”的财务管理体 制。 (一) “统一领导”是指公司对各部门实行统一财务管理制度，统一调度资金 的财务管理制度； (二) “授权管理”是指公司根据内部治理结构，公司股东大会或董事会就筹 资或投资、资产购置或处置、费用支出审批、薪酬分配、捐赠、合同签订等重大 财务事项对经理层授权的财务管理制度； (三) “预算控制”是指公司每年应在公司股东大会审议批准的年度财务预算 内，进行费用开支和资产的购建、维修等，严格控制超预算支出，特殊情况确需 调整预算的，经批准后实施； (四) “目标考核”是指公司财务负责人配合公司绩效考核机构，对公司各部 门的年度经营及财务预算目标执行完成情况进行计算考核，公司根据考核结果实 施奖惩。 第三条 公司管理各部门不得违反法律法规、国家政策及公司制度。 第四条 本制度适用于公司各部门。 第二章 财务管理体系 第五条 公司财务管理体系由股东会、董事会、经理层及财务职能部门共同组成。 第六条 股东（会）、董事会（执行董事）、经理层及按照《章程》规定行使财务 管理权限并承担义务。 第七条 根据有关法规和《章程》规定，公司股东（会）行使下列财务管理职权： (一) 决定公司的经营方针和投资计划； (二) 审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案； (三) 审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案； (四) 对公司增加或者减少注册资本作出决议； (五) 对发行债券作出决议； (六) 对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议。 第八条 根据有关法规和《章程》规定，公司董事会行使下列财务管理职权： (一) 决定公司的经营计划和投资方案； (二) 制订公司的年度财务预算方案、决算方案； (三) 制订批准国内公司的利润分配方案和弥补亏损方案； (四) 制订公司增加或者减少注册资本、发行债券或其他证券及上市方案； (五) 决定公司财务基本管理制度，明确经营层的财务管理权限； (六) 决定财务管理职能部门的设置； (七) 在股东大会授权范围内，决定公司对外投资、处置重大资产、受托管理、 受托投资和资产管理、关联交易等重大财务事项； (八) 对经营层实施财务监督和财务考核，决定聘任或者解聘公司财务负责人， 并决定其报酬事项和奖惩事项； (九) 执行并督促经营层执行国家财务管理的规定，并按照股东大会和章程的 规定，行使其他财务管理职权。 第九条 公司董事会授权公司管理层行使下列财务管理职权： (一) 执行国家有关财务管理的规定； (二) 拟订公司财务管理制度，经公司董事会审定后组织实施； (三) 组织财务预测，编制财务计划和财务预算草案，实施财务控制、分析和 考核； (四) 组织实施筹资、投资、处置重大资产、担保、捐赠、重组和利润分配等 财务管理方案； (五) 组织授权范围内的财务事项审批； (六) 组织缴纳税金、规费； (七) 执行国家有关职工劳动报酬和劳动保护的规定，依法缴纳社会保险费、 住房公积金等，保障职工合法权益； (八) 归集财务信息，依法组织编制和报送财务会计报告； (九) 提请聘任或者解聘财务负责人； (十) 配合有关机构依法实施审计、评估和监督检查； (十一) 按照《章程》规定，以及股东大会或者董事会要求，行使其他财务管理 职权。 第十条 公司财务负责人负责公司会计基础管理、财务管理与监督、财会内控机 制建设，以及企业投融资、担保、自有大额资金使用、兼并重组等重大财务事项 监管等工作。 第十一条 财务负责人负责公司财务管理体系的建立和运行，组织会计核算， 实施全面预算管理，负责自有资金的运营管理。具体职责如下： (一) 负责公司财务管理制度的拟定； (二) 负责编制公司年度财务预算方案； (三) 负责公司会计核算； (四) 负责公司纳税管理工作； (五) 负责公司自有资金的管理，包括资金筹集、资金合理配置、资金使用监 督和使用效果分析等； (六) 负责财务管理信息系统的建设和管理； (七) 负责财务报表的编制与报送；