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商贸公司财务工作内容及流程 财务部会计岗位日常工作内容与流程 一：对内工作内容及流程 1、审核各部门、各店费用支出 （1）内容：审核全公司的一切费用支出，目前公司费用基本归类为：办公费、手续费、工资、社保、邮寄费、福利费、培训费、广告费、业务招待费、装修费、维修费、税费、运费（长途运费及市内运费）、差旅费、车辆使用费（油耗、通停费、维修保养费）、通讯费（网费及电话费）、水电费（水费及电费）、租赁费（房租、物管及与租赁相关的费用）、其他，共计19类费用。 （2）流程：费用产生时，当事人应取得与该笔支出相关的单据作为填写费用报销单的依据，严格按照费用报销单的格式准确、清晰、完整的填写报销内容。财务审核签字后交付总经理审核签字，最后付款，大于1000元的的支出由公司账户转账，小于1000元的支出由出纳现金支付。各部门报销费用时务必分类报销，费用报销单务必注明发生时间、因何发生，若是因寄客户的货品而产生的快递费需在快递单上注明销售单号；所有的附件必须是合理合法的，必须有金额的体现，否则视为原始凭证无效，财务部可退回报销人员；报账时若无附件依据的，需由报销人自行向总经理申请，在经得总经理同意后财务部方可认同。仓库报销费用时，特别注意运费的报销，每笔收、退货运费后边必须备注该笔运费在ERP系统里的收、退货单号，保证货品已经收货入库或是退货出库，严禁发生货品实际出、入库时间与ERP上出、入库时间差异超过5天的情况，遇到法定长假等特殊情况除外。各部门报销餐费、住宿费时除取得相应金额的发票外，还需附上支付凭证，即收款方打印出的消费清单、消费金额凭证。 支出发生 支出发生 付款完成 出纳付款 取得凭据 填写费用报销单 财务审核签字 李总审核签字 刘总付款 财务室审核付款内容 付款完成 财务入账 其补齐差价，并处以500元罚款（罚款直接从工资里面扣除），情节严重，给公司造成损失的，可直接开除。财务部收到内购款审核无误后全额交由刘总统一存入公司指定账户并将存款单及时交到财务部会计处入账处理。 内购发生 内购发生 财务填写收款单 财务入账 剪下吊牌水唛 填写内购登记表 督导审核签字 财务审核签字收款 ERP下账 刘总存款交单 李总签字 4、各店装修摊销 （1）内容：门店若产生装修，在装修完进场后，还没有支付完所有的装修款时，可按预计总装修款先行摊销，摊销期限按房租合同到期日计算，后期支付装修费时再逐渐计入摊销费用与之冲减，差异在最后一期摊销中调整即可。 （2）流程： 装修发生 装修发生 按预计总装修款摊销 支付装修款 计入待摊费用 装修完成 按实际发生总装修款摊销 最后一个摊销期调整差异 5、审核工资 （1）内容：审核人事部核算出的工资表，审核公式是否有误，数据加总是否有误，业绩是否与ERP一致等。 （2）流程： 审核人事部提交工资表 审核人事部提交工资表 填写费用报销单进入付款流程 审核完后返回人事部 人事部再次复核 提交李总审核 部门内各自确认 审核完后返回人事部 人事部再次复核 6、审核批发预收款 （1）内容：审核批发部门订货会时收到的客户预付款，做单独的登记，不计入批发当月业绩，根据发货时的提货额度逐步计入业绩，跟踪预收款的使用情况及剩余情况。 （2）流程： 收到预收款 收到预收款 批发业务登记预收款信息 汇总统计交到财务部（单据与登记表） 财务备份并入账 审核ERP登记回款 出货时审核ERP定金结转 7、审核批发销售回款 （1）内容：审核批发交来的收款一览表，看是否与现金存款单、刷卡单一致，是否按时存款，以及根据收款一览表审核ERP数据登记。 （2）批发展厅每日的销售都要及时填写收款一览表，并当日录入ERP里，按期将销售数据录入ERP销售回款里，财务收到收款一览表后与刷卡单、存款单核对是否一致，核对无误后审核ERP数据确认。 批发提交收款一览表、存款单、刷卡单 批发提交收款一览表、存款单、刷卡单 审核登记表数据与单据是否相符 审核ERP数据 8、各店租赁费、水电支付及合同管理 （1）内容：各店的租赁费由公司后台直接支付，部分店铺水电费由后台直接支付，个别店铺水电费由员工借款自行交纳后报账处理，目前可自行交纳水电费的店铺有欧尚各店、批发及仓库部门，其余店铺统一由后台支付，后台根据各店传递的付款通知信息按时支付租赁费及水电费。租金合同统一由财务部存放，登记各店铺的租赁面积，出租方信息、房租保证金，租赁期限以及租金缴纳情况等汇总信息。 （2）流程：店铺收到商场的付款通知时，应及时将通知单拍照发给财务部会计，照片要求通知单上的信息清晰完整可见，财务部收到付款通知信息时填制费用报销单交付