财务费用报销流程及注意事项.pptVIP

报销单的填写及报销流程 差旅费报销单单据 第三十页，编辑于星期五：二十点 三十四分。 报销单的填写及报销流程 出差前的申请——申请单的填写 申请单的填写要求 1、要素填写齐全； 2、按照流程进行审批； 3、时间填写完成，如实际天数超过填写时间，请在其他需说明事项中填写理由； 4、客户反馈需要客户签字或盖章，如特殊情况无法取得，需要总经理批准后方可报销 5、报销差旅费时必须附有此单 第三十一页，编辑于星期五：二十点 三十四分。 报销单的填写及报销流程 （二）、费用报销单； 1、应填写报销部门、报销日期、单据张数； 2、报销内容填写如办公费、招待费、培训费、市内交通费、汽油费、汽车费用等； 3、原单金额按发票填，报销金额按实际发生金额填写； 4、大写金额须顶格填写； 5、要写清附件张数； 第三十二页，编辑于星期五：二十点 三十四分。 报销单的填写及报销流程 费用报销一般规定 报销人必须取得相应的合法单据（相关规定见原始单据的一般要求）. 填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目填写，注明附件张数；金额大小写必须完全一致；简述费用内容或理由。 按规定的审批程序报批。 第三十三页，编辑于星期五：二十点 三十四分。 财务费用报销流程及注意事项 第一页，编辑于星期五：二十点 三十四分。 前言 在日常工作中，部分员工对财务知识比较欠缺，对公司财务报销流程及报销规定不太了解，出现报销单据不规范、报销内容不明确等情况，给公司财务部及相关部门工作带来不必要困扰。 第二页，编辑于星期五：二十点 三十四分。 报销单据的要求 报销单的填写 专项支出管理规定 出差制度介绍 第三页，编辑于星期五：二十点 三十四分。 用于报销的合法票据 盖有收款单位的财务专用章或发票专用章 付款单位注明为本单位 发票正面有税务机构监制章 大写和小写金额相符 第四页，编辑于星期五：二十点 三十四分。 （一）对原始单据的要求 1.发票必须是发票联或报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作为报销单据 2.内容要齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，严禁涂改。 3.印章要齐全，须有收款单位印章(财务专用章或发票专用章)及收款人签字(章)；事业单位的收据，要有财务专用章；企业和个体户须是税务部门统一印制的收据。 4.从外单位取得的原始单据(车、船、飞机票等)，因保管不善而被盗或遗失，后果自负。 第五页，编辑于星期五：二十点 三十四分。 正面例子：要素填写齐全，盖章清晰 发票要素齐全，盖章清晰（请注意：举例所用，并非是本单位的发票） 第六页，编辑于星期五：二十点 三十四分。 （二）、不予报销的单据 1.内容填写不全，字迹不清或有明显涂改、伪造的票据一律不予 报销; 2.无财务专用章的白条票据; 3.数量、单价、金额不明确的票据； 4.收据、虚假发票等票据不予报销; 5.名称必须写全称，否则不予报销. 第七页，编辑于星期五：二十点 三十四分。 反面例子：要素填写不全，章不清晰 要素填写不全 章不清晰 第八页，编辑于星期五：二十点 三十四分。 反面例子：要素填写不全，品名过于笼统且无清单或小票。 第九页，编辑于星期五：二十点 三十四分。 反面例子：发票抬头不是公司的全称，而是地名。 第十页，编辑于星期五：二十点 三十四分。 反面例子：章不合规。 发票上必须加盖发票专用章，加盖其他类型章的发票 无效,如“现金收讫”章。（行政事业单位收据等除外） 第十一页，编辑于星期五：二十点 三十四分。 反面例子：报销项目与发票内容不一致。 左图发票为订票发票， 不能用于报销市内交通费 左图发票上的发票章为某饭店， 不能用于报销市内交通费。 后经网上查询此发票，发现此 发票章与网上信息也不符。 第十二页，编辑于星期五：二十点 三十四分。 反面例子：印章不清或根本没有印章的发票无效。 产生这样的问题原因之一是有的经营单位为了推卸责任保护自己，在出具假发票时，故意不将印章印清或拒绝盖章，消费者事后无法再去索要真票。 第十三页，编辑于星期五：二十点 三十四分。 反面例子：虚假发票 同一次消费的几张发票的发票号码相同，相同为虚假发票 第十四页，编辑于星期五：二十点 三十四分。 反面例子：非行政事业单位收据 收据不可以报销（行政事业单位的除外） 大家看看，假如这是一张发票，不是收据，可不可以报销 第十五页，编辑于星期五：二十点 三十四分。 （三）、原始单据粘贴规范 在日常报销工作中，我们经常发现有一些票据粘贴的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、太乱、正反颠倒、很不整齐，这些都给会计报销的后续工作（合计金额、稽核、