2022年专题：营运资金管理.pptxVIP

精选ppt 营运资金治理 ***精品PPT资源防止被采集专用文字===》名师归纳总结=====》下载可删除===》欢迎各位下载 =====》 这是第1页*** 精选ppt 营运资金基本概念 广义营运资金，又称毛营运资金，指流淌资产总额； 狭义营运资金，又称净营运资金，指流淌资产减去流淌负债后的净额； 流淌资产，一年或超出一年的一个营业周期内变现或耗用的资产； 流淌负债，一年或超出一年的一个营业周期内到期的负债； ***精品PPT资源防止被采集专用文字===》名师归纳总结=====》下载可删除===》欢迎各位下载 =====》 这是第2页*** 精选ppt 营运资金的特点 短期性：通常不超过一年，多数为几个月 易变现性：较强的变现才能 波动性：不同时期具有不同的使用量 变动性：具有货币资金，储备资金，生产资金和成品资金等多种形式 敏捷多样性：筹集渠道广 ***精品PPT资源防止被采集专用文字===》名师归纳总结=====》下载可删除===》欢迎各位下载 =====》 这是第3页*** 精选ppt 营运资金的周转 外形变化 货币资金 储备资金 生产资金 成品资金 ***精品PPT资源防止被采集专用文字===》名师归纳总结=====》下载可删除===》欢迎各位下载 =====》 这是第4页*** 精选ppt 企业的筹资组合 冒险型组合，长期资金占用大于长期资金来源；成本低，收益高，风险大； 匹配型组合，长期资金占用等于长期资金来源；成本，收益和风险居中； 保守型组合，长期资金占用小于长期资金来源；成本高，收益低，风险小； ***精品PPT资源防止被采集专用文字===》名师归纳总结=====》下载可删除===》欢迎各位下载 =====》 这是第5页*** 精选ppt 企业的资产组合 影响资产组合的因素 企业资产组合策略 适中的资产组合 保守的资产组合 冒险的资产组合 不同资产组合对企业风险和酬劳的影响 ***精品PPT资源防止被采集专用文字===》名师归纳总结=====》下载可删除===》欢迎各位下载 =====》 这是第6页*** 精选ppt 现金治理 持有现金的动机：支付动机，预防动机和投机动机； 现金治理的目的：保证企业具有良好的支付才能； 现金治理的内容：① 编制现金方案，合理估量现金需求；② 掌握和调整日常现金收支，做到收支匹配；③ 确定抱负现金余额； ***精品PPT资源防止被采集专用文字===》名师归纳总结=====》下载可删除===》欢迎各位下载 =====》 这是第7页*** 精选ppt 现金方案 在对将来现金收支状况进行合理推测的基础上，对将来肯定时期内的现金收入和现金支出进行支配与平稳； 净现金流量＝（营业现金收入＋其它现金收入）－（营业现金支出＋其它现金支出） 现金余缺＝期末实际现金余额－抱负现金余额 ＝期初余额＋（现金收入－现金支出） －抱负余额 ＝期初余额＋净现金流量－抱负余额 ***精品PPT资源防止被采集专用文字===》名师归纳总结=====》下载可删除===》欢迎各位下载 =====》 这是第8页*** 精选ppt 现金的掌握 正确现金余额的确定： 现金周转模式 存货模式 因素分析模式 现金的日常掌握： 加速收款 掌握支出 现金收支的综合掌握 ***精品PPT资源防止被采集专用文字===》名师归纳总结=====》下载可删除===》欢迎各位下载 =====》 这是第9页*** 精选ppt 现金周转期示意图 周转期间 购货 售货 存货周转期 应收帐款 周转期 应对帐款 现金 周转期 周转期 付款 收款 现金周转期＝存货周转期＋应收帐款周转期－应对帐款周转期 ***精品PPT资源防止被采集专用文字===》名师归纳总结=====》下载可删除===》欢迎各位下载 =====》 这是第10页*** 精选ppt 应收帐款 应收帐款的作用：应收帐款是企业的一项短期债权（投资），其作用在于促进企业的产品销售，扩大市场份额，削减存货和存货成本； 应收帐款的成本 坏帐成本 治理成本 机会成本 ***精品PPT资源防止被采集专用文字===》名师归纳总结=====》下载可删除===》欢迎各位下载 =====》 这是第11页*** 精选ppt 应收帐款政策 应收帐款政策由信用标准，信用条件和收帐政策三部分组成； 信用标准；客户企业能否得到商业信用的必要