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精心整理 大工 16 春《内部控制与风险管理》在线作业 1 满分答案 一、单选题（共 10 道试题，共 50 分。） 1.? 在 COSO 内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是（） 。 A. 信息与沟通 B. 监察 C. 控制环境 D. 控制活动 标准答案： C 2.? （）对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权。 A. 董事会 B. 监事会 C. 经理层 D. 董事长 标准答案： A 3.? 事项识别、风险评估和风险应对的前提是 ()。 A. 目标设定 B. 风险偏好 C. 内部环境 D. 信息沟通 标准答案： A 4.?2002 年美国国会通过的《萨班斯—奥克斯利法案》第 404 条款 来源网络，仅 供个人学习参考 精心整理 及相关规则采用的是（） 。 A. 内部控制体系 B. 内部控制结构 C. 内部控制整合框架 D. 企业风险管理整合框架 标准答案： C 5.? 在 COSO 内部控制框架中，控制活动的类别可分为（） 。 A. 经营、财务报告及合规三个类别 B. 经营、信息及合规三个类别 C. 信息、财务报告及监察三个类别 D. 经营、信息及监察三个类别 标准答案： A 6.? 外部董事、独立董事人数应超过董事会全部成员的（） ，以保证董 事会能够在重大决策、 重大风险管理等方面做出独立于经理层的判断 和选择。 A.1/4 B.1/2 C.1/3 D.1/5 标准答案： B 7.? （）是公司诚信与道德价值观建设的第一责任人。 A. 董事会 来源网络，仅 供个人学习参考 精心整理 B. 董事长 C. 经理层 D. 公司总裁 标准答案： D 8.? 在下列内部控制要素中，被称为对内部控制的控制，是实施内部 控制的重要保证的是（） 。 A. 控制环境 B. 监控 C. 控制活动 D. 风险评估 标准答案： B 9.? 企业开展经营活动的物质前提是（） 。 A. 财务报告及相关信息真实完整 B. 保护资产的安全与完整 C. 企业发展战略的制定 D. 提高经营的效率和效果 标准答案： B 10.? 内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（）要素。 A. 内控环境 B. 风险评估 C. 会计制度 D. 控制程序 来源网络，仅 供个人学习参考 精心整理 标准答案： B 二、多选题（共 5 道试题，共 30 分。） 1.? 内部控制整合框架中提出的目标有（） 。 A. 战略目标 B. 经营目标 C. 报告目标 D. 合规目标 标准答案： BCD 2.? 风险评估的步骤包括（） 。 A. 风险识别 B. 风险分析 C. 风险评价 D. 风险应对 标准答案： ABC 3.? 资产安全目标包括（） 。 A. 确保资产在外形上的完整性 B. 确保资产在使用价值上的完整性 C. 确保资产在价值量上的完整性 D. 确保资产在价值上的完整性 标准答案： BC 4.? 上交所的专项风险内部控制将对（）和（）两项作为重点关注对 象。 来源网络，仅 供个人学习参考 精心整理 A. 控股子公司 B. 金融衍生品交易 C. 关联交易 D. 对外担保 标准答案： AB 5.? 内部控制的检查监督责任人包括（） 。 A. 公司董事会 B. 管理层 C. 员工 D. 外审人员 标准答案： AB 三、判断题（共 5 道试题，共 20 分。） 1.? 《企业内部控制基本规范》中规定的企业建立与实施内部控制的 全面性原则要求企业关注重要业务事项和高风险领域。 A. 错误 B. 正确 标准答案： A 2.? 不良的内部环境，必然导致企业缺乏一套行之有效的监