国有企业单位及管理人员刑事责任风险防控.pptxVIP

国有企业单位及管理人员刑事责任风险防控德衡律师集团 栾少湖2010 年2月· 青岛供电公司一、基本观点与基本概念天有不测风云，人有旦夕祸福；危险无处不在，危险无时不有。但是，危险可防可避，因此并不可怕；可怕的是：不知危险所在与毫无防备。 目前中国国有企业单位及其管理人员面临的最大危险—— 法律风险 行政法律风险 法律风险 民事法律风险 刑事法律风险 触犯刑法犯罪 责任风险刑事法律风险 遭受犯罪侵犯 受害风险 国有企业单位刑事责任风险主体 国有企业领导 国有企业主管人员 国有企业直接责任人员 国有企业单位或其管理人员因触犯刑法涉嫌犯罪而被国家有关机关立案追究刑事责任或因构成犯罪而被起诉并经人民法院判处刑罚是顶级法律风险。1、犯罪：（1）具有社会危害性的行为；（2）触犯刑事法律规范； （3）依照法律应当受刑罚处罚。 其中，情节显著轻微危害不大的，不认为是犯罪。2、 单位犯罪：依法设立的各类公司、企业、事业、机关、团体、组织单位实施的危害社会的行为，法律规定为单位犯罪的，应当负刑事责任。 单位犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员判处刑罚。9、要学生做的事，教职员躬亲共做；要学生学的知识，教职员躬亲共学；要学生守的规则，教职员躬亲共守。10、阅读一切好书如同和过去最杰出的人谈话。11、一个好的教师，是一个懂得心理学和教育学的人。12、要记住，你不仅是教课的教师，也是学生的教育者，生活的导师和道德的引路人。13、He who seize the right moment, is the right man.谁把握机遇，谁就心想事成。14、谁要是自己还没有发展培养和教育好，他就不能发展培养和教育别人。15、一年之计，莫如树谷；十年之计，莫如树木；终身之计，莫如树人。16、提出一个问题往往比解决一个更重要。因为解决问题也许仅是一个数学上或实验上的技能而已，而提出新的问题，却需要有创造性的想像力，而且标志着科学的真正进步。17、儿童是中心，教育的措施便围绕他们而组织起来。2、Our destiny offers not only the cup of despair, but the chalice of opportunity. (Richard Nixon, American President )命运给予我们的不是失望之酒，而是机会之杯。二〇二一年六月十七日2021年6月17日星期四3、Patience is bitter, but its fruit is sweet. (Jean Jacques Rousseau , French thinker)忍耐是痛苦的，但它的果实是甜蜜的。10:516.17.202110:516.17.202110:5110:51:196.17.202110:516.17.20214、All that you do, do with your might; things done by halves are never done right.----R.H. Stoddard, American poet做一切事都应尽力而为，半途而废永远不行6.17.20216.17.202110:5110:5110:51:1910:51:195、You have to believe in yourself. Thats the secret of success. ----Charles Chaplin人必须相信自己，这是成功的秘诀。-Thursday, June 17, 2021June 21Thursday, June 17, 20216/17/2021? 犯罪主体 犯罪客体 故意 3、犯罪构成 犯罪主观方面 过失 犯罪客观方面 ①死刑 ②无期徒刑 主 刑 ③有期徒刑 4、刑罚 ④拘役 ⑤管制 ①没收财产 附加刑 ②剥夺政治权利 ③罚金5、非刑罚处罚措施：免予刑事处罚(训诫、责令具结悔过、赔礼道歉、赔偿损失、转行政处理)6、判处刑罚并处赔偿经济损失二、企业单位与管理人员十类 常见刑事责任风险（一）受贿行贿类风险 1.受贿罪 2.行贿罪 3.非国家工作人员受贿罪 4.对非国家工作人员行贿罪 5. 单位受贿罪 6. 对单位行贿罪 7. 单位行贿罪 8. 利用影响力受贿罪 9. 巨额财产来源不明罪 10.隐瞒境外存款罪（二）财税发票类风险1. 隐匿、故意销毁会计凭证、会计 帐簿、财务会计报告罪2. 打击报复会计、统计人员罪3. 逃汇罪4. 骗购外汇罪5. 洗钱罪6. 逃税罪7. 抗税罪8. 逃避追缴欠税罪9. 骗取出口退税罪10. 虚开增值税专用发票、用于骗取 出口退税、抵扣税款发票罪11. 伪造