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2012年本市财政支出绩效跟踪管理实施方案（讨论稿）;一、完善现行财政支出目标管理制度 ;一是通过绩效跟踪管理，完善、夯实预算管理基础。 通过建立项目进行过程中动态跟踪管理的理念，促进预算部门和项目单位不断完善和夯实预算管理基础，定期采集项目运行数据和绩效信息并进行汇总分析，对绩效目标运行情况进行跟踪管理和督促检查，促进绩效目标的顺利实现。 二是通过绩效跟踪强化项目过程管理，提高目标管理质量和评价的及时性。 以事中评价为纽带，把绩效目标的设置和绩效目标的实现连接起来，注重绩效管理链中的事中环节，与项目单位进行持续的绩效沟通，以跟踪目标来监督管理过程，预防绩效周期内可能发生的各种问题，及时发现已经出现的问题、及时纠偏整改，引导绩效目标的实现。;本周工作任务;项目名称：;目标/工作任务;考勤记录法（出勤、缺勤及其原因） 生产记录法（产品数量、消耗原材料数量、服务的数量和质量等生产服务情况） 定期抽查法 项目评定法 关键事件记录法（特别突出或异常失误的情况）;;;;;;;;;;;;;三、绩效跟踪组织实施和工作程序;绩效跟踪程序; 预算主管部门：;;七部分、十五个步骤; 补充填报项目基本情况：补充“项目绩效目标申报表”中项目概况、必要性、制度措施、投入资金构成、实施计划、总体目标等内容，充分了解项目执行过程中的实际进展和相关情况，必要时区分相关的子项目及对应的资金安排和活动名称，形成新的《项目基本情况明细表》[见附表1]。 调整选定跟踪管理的绩效目标：补充“项目绩效目标申报明细表”中的分解绩效目标，按照子项目或活动的类别进一步细化各分解目标；根据各分解绩效目标指标目标值的可衡量性、数据来源和出处的可信度等，选择出跟踪管理的主要绩效目标，形成《项目绩效目标调整建议表》[见附表2]。 本部分旨在通过对项目绩效目标申报进行分解确认，并根据项目进展的实际情况，对项目进行更加准确、更加具体、更加全面的描述，修正、调整原填报内容，补充明细内容，审定后形成新的项目绩效目标，选择出绩效跟踪管理的主要绩效目标，为整个???效跟踪的后续步骤奠定基础。 ;考查项目启动的财政资金拨付的合规性和准确性；根据项目执行的实际时间节点确认项目是否按计划启动，项目预算资金是否及时、按规定程序准确拨付；两者的关系是否保持一致，有无预算执行中的违规行为等，形成《项目预算执行情况分析表》[见附表3];考查项目实施的制度保障：包括原《项目绩效目标申报明细表》中填列的保障项目实施的相关规章、基础制度、操作办法等，从完整性和规范性角度考查，形成《用于保障目标实现的现有措施和制度对照表》[见附表4]。 本部分旨在通过将保障项目执行的规章制度单独列示，从完整性和规范性的角度考查，确认项目执行的全过程、各层面制度的保障性，项目执行的规范性，为绩效跟踪中发现的问题寻找制度性因素，并提供完善和改进的思路。 ;分类列示绩效目标，全面反映本阶段按计划应完成情况和项目执行的实际完成情况，进行完成情况的判定，填报《项目执行情况对比表》[见附表5]。 按照绩效目标分类，反映实际执行与计划完成的偏差情况（情况描述，能量化的用数值表示），详细说明偏差原因，形成《项目绩效偏差表》[见附表6]。 本部分旨在通过对项目执行按内容分解，对照绩效目标，寻找实际执行情况中的偏差，并详细了解其原因，对下一并步的预估完成目标的可能性奠定基础。 ;现有的实际执行结果：对比绩效目标，按照项目资金、产出、成效和收益进行分类，同时区分项目中的子项目或者活动，列示项目现有的实际执行结果。 根据现有的结果判定原有目标实现的可能性（百分比）：按照项目资金、产出、成效和收益进行分类，同时区分项目中的子项目或者活动，对比项目现有的实际执行结果，评估全年或整个项目完成绩效目标的可能性（百分比）。 根据现有的状况估计最终的完成结果：根据项目现有的实际执行结果，按照项目资金、产出、成效和收益进行分类，估计最终项目的完成结果。 本部分旨在前几步的客观数据和情况基础上，填报《项目实际成效分析表》[见附表7]，形成几个判断：一是总结实际执行情况和实际结果；二是按照项目各项活动现行进展情况和财政支出管理的实际情况，评估全年或整个项目完成绩效目标的可能性，估计偏差程度和原因说明；三是根据现有的结果预估可能实现的最终结果。 ;对项目绩效进行总体评价，并完成经济性、效率性、效益性分析，对项目设计、资金规模的科学性、合理性进行总体评价，形成《跟踪项目总体绩效情况表》[见附表8]。 形成绩效跟踪管理报告[见附表9]。 ;《绩效跟踪综合意见反馈表》[见附表10] 建议和意见：《绩效跟踪发现问题的改进建议表》[见附表11]。 财政部门或预算部门（单位）在收到报告后可选择部分或全部项目进行专家评审。 由财政部门负责组织