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风险防控制度 第一章 总则 第一条 为规范集团及所属各公司的风险管理 , 建立完整、有效的 风险控制体系 , 提高风险防范能力 , 保证公司安全、稳健运行 , 提高经 营管理水平 , 根据《中华人民共和国公司法》 、《企业内部控制基本规 范》等法律、法规和规范性文件的有关规定 , 结合公司的实际情况 , 制定本制度。 第二条 本制度旨在公司为实现以下目标提供合理保证 : ( 一) 对可能经受的风险进行及时的预警； ( 二) 将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内 ; ( 三 ) 确保公司建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划 , 使 其不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失 ; ( 四) 提高公司经营的效益及效率。 第三条 公司风险是指未来的不确定性对公司实现其经营目标产 生的负面影响。 第四条 按照公司目标的不同对风险进行分类 , 公司风险分为 : 战 略风险、经营风险、财务风险和法律风险。 ( 一 ) 战略风险 : 因没有制定或制定的战略决策不正确 , 形成的阻 碍公司向前发展的负面因素。 ( 二 ) 经营风险 : 经营决策的不当 , 妨碍或影响经营目标实现的因 素。 ( 三 ) 财务风险 : 包括财务报告失真风险、资产安全受到威胁风险 和舞弊风险。 1 、财务报告失真风险。没有完全按照相关会计准则的规定组织 会计核算和编制财务会计报告 , 没有按规定披露相关信息 , 导致财务 会计报告和信息披露不完整、不准确、不及时。 2 、资产安全受到威胁风险。 没有建立或实施相关资产管理制度 , 导致公司的资产如设备、 存货、有价证券和其他资产的使用价值和变 现能力的降低或消失。 3 、舞弊风险。以故意的行为获得不公平或非正当的收益。 ( 四) 法律风险 : 没有全面、认真执行国家法律、法规和政策规定 以及公司规章制度，影响合规性目标实现的因素。 第五条 本制度适用于集团公司及所属各公司。 第二章 风险管理及职责分工 第六条 公司各部门均为风险管理的防线。 第七条 公司各部门在风险、控制管理方面的主要职责 : ( 一) 公司各部门按照公司内控制度 , 根据业务分工 , 识别、分析相 关业务流程的风险 , 确定风险预警方案。 ( 二) 根据识别的风险和确定的风险反应方案 , 按照公司确定的相 关管理制度，对已发生的不利因素进行规避。根据风险管理的要求， 修改完善控制设计。包括：建立控制管理制度、 按照规定的方法描述 业务流程、编制风险控制文档和程序文件等。 ( 三 ) 组织管理制度的实施， 监督制度的实施情况， 及时发现并收 集制度设计缺陷， 提出控制缺陷改进意见并予以实施。 对于重大缺陷 和实质性漏洞 , 除向部门负责人汇报情况外，还应向公司总经理反馈 情况，以便公司监控内部控制体系的运行情况。 ( 四) 配