审计实施参考指南——工程竣工决算审计工作底稿(2).pdfVIP

如对您有帮助，请购买打赏，谢谢您！ 审计工作底稿 索引号： 01 共 3 页 第 1 页 被审计单位 2005 年 8 月 28 日 XX分公司 实施审计时间 名 称 至 2005 年 9 月 10 日 审计项目名称 关于 XX 分公司 XX 工程建设项目竣工决算审计 审计内容和目标： 项目竣工决算财务报表编制审计。 竣工工程概况表是否按规定编制，报表的填列是否齐全，填列的内容和数据是否真实、合规。 1、检查表中设计、概算、计划等指标，是否根据批准的设计文件和概算、计划等填列。 2、检查表中新增生产能力、完成主要工程量、主要材料消耗等指标的实际数，是否根据建设 单位统计资料和施工企业提供的有关成本核算资料填列。 3、检查表中单位面积造价、单位生产能力投资、单位投资增加的生产能力、单位生产成本、 投资回收年限等反映投资效果的综合指标。 是否根据概算和主管部门规定的内容分别概算数和 实际数填列。 4、检查表中 初步设计和概算批准日期 是否按最后批准日期填列。 审计发现： 1． 于 XX 年 XX 月由 XX 部门以 XX 文件对项目建议书进行批复； 2． 于 XX 年 XX 月由 XX 部门以 XX 文件对项目可行性研究报告进行批复； 3． 于 XX 年 XX 月由 XX 部门以 XX 文件对项目初步设计文件及设计概算进行批复； 4 ． 于 XX 年 XX 月由 XX 部门以 XX 文件下达项目投资计划； 5． 于 XX 年 XX 月由 XX 部门以 XX 文件对项目概算调整进行批复； 6． 于 XX 年 XX 月由 XX 部门以 XX 文件对项目开工报告进行批复。 通过对上述立项及审批文件进行查阅，发现该项工程对 XX 分公司具有 XX 意义；工程建 设项目设计规模 XX 万吨 / 年生产能力；批准概算总投资 XX万元。 上述立项及审批文件分别按照程序进行上报和审批， 审批程序完整， 批复文件真实、 合规。 相关事项负责人： XXX 被审计单位（盖章） ：XX 分公司 审计发现的处理意见及建议： 上述立项及审批文件可以作为该项目竣工决算审计的依据。 附材料： 项目建议书及批复文件、可行性研究报告及批复文件、初步设计和设计概算及批复文件、项目 投资计划下达文件、调整概算及批复文件。 编制人： XXX 复核人： XXX 2005 年 9 月 5 日 2005 年 9 月 8 日 审计工作底稿 索引号： 01 共 3 页 第 2 页 如对您有帮助，请购买打赏，谢谢您！ 被审计单位 2005 年 8 月 28 日 XX分公司 实施审计时间 名 称 至 2005 年