企业融资刑事风险及防范.pdfVIP

. 企业融资刑事风险及防范 市场经济有其自身的规律， 人们可以认识它却不能改变它。 众多 企业像大海中的小船，在“无形的手”指引下，始终漂泊在波峰与波 谷之间。不论经济蒸蒸日上，还是市场疲软衰退，企业对于资金的需 求似乎总难以满足。经济上行，扩大规模需要资金；经济颓势，债务 负担更是需要资金。一旦资金链断裂，对企业就意味着灾难的降临。 融资是企业生存、发展、壮大不得不考虑的问题。 随着改革进一步深化， 中国资本市场活跃因子增多， 为企业融资 渠道的多样化提供了有力支持。 在从传统金融机构谋求资金的难度越 来越大的情况下， 民间融资和互联网融资的放开， 对中小微企业来说 无疑是利好消息。 它拓宽了企业的融资渠道， 有助于企业解决燃眉之 急，有利于活跃经济，带动投资，打破了金融机构独领风骚的垄断局 面。当然，融资风险随之增加，尤其是各种炫目的民间、互联网融资 产品的背后其实隐含着很多刑事风险。 一、 企业融资可能涉及哪些刑事犯罪？ 贷款诈骗罪 。以非法占有为目的， 编造引进资金、项目等虚假理 由、使用虚假的经济合同、证明文件、产权证明作担保、超出抵押物 价值重复担保或者以其他方法，诈骗银行或者其他金融机构的贷款、 数额较大的行为， 构成贷款诈骗罪。 鉴于贷款诈骗行为同时侵犯了银 行等金融机构的贷款所有权及国家金融管理制度双重客体， 与社会危 . . 害程度相对应，立法者设置了较为严厉的刑罚。司法实践中，非法占 有目的有时难心认定， 办案机关往往采取事后结果倒退当事人的主观 意愿，造成了强大的刑事压力。 骗取贷款罪 。 以欺骗手段取得贷款且情节严重的行为。本罪的 适用情形主要有两个层面： 一是直接适用，对于有证据证明确无 以“ 非法占有为目的 ”，但事实上给银行造成了重大损失或具有其他严重 情节，从而严重危害金融管理秩序的骗贷行为，以骗取贷款罪论处； 二是间接适用，对于可能具有 “以非法占有为目的 ”，但程序上缺乏充 分确凿证据的贷款诈骗行为，转而以骗取贷款罪论处。由此，不难窥 知立法者欲借此罪名严密刑事法网的意图。 高利转贷罪 。违反国家规定，以转贷牟利为目的，套取金融机构 信贷资金高利转贷他人，违法所得数额较大的行为。根据 2010 年最 高人民检察院、 公安部 《关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准 的规定（二）》第二十六条，以转贷牟利为目的，套取金融机构信贷 资金高利转贷他人， 违法所得数额在十万元以上的； 或者虽未达到上 述数额标准， 但两年内因高利转贷受过行政处罚二次以上， 又高利转 贷的。现实生活中，时常会发现这样一种情形，即企业从银行融资， 获得的资金由于未能立即投入使用而成为闲置资金， 企业为了冲抵利 息损失并获取一定利益， 而将贷款所得资金借与他人， 并收取高额利 息。虽然这些企业在贷款时并不具有转贷牟利的目的， 但其后来以高 息将贷款擅自借与他人的行为完全符合高利转贷罪的构成要件， 已经 触碰刑法红线。 . . 非法吸收公众存款