基金会财务管理办法.pdfVIP

中国扶贫基金会财务管理条例 目录 第一章 ?总则 ? ?为了建立、 健全中国扶贫基金会 （简称基金会）的财务管理制度， 规范财务工作， 加强财务管理，提高基金会的资金使用效益和财务管理水平，保证基金会扶贫事 业健康发展，为基金会决策提供真实、准确、及时、完整的财务会计资料，根据 《基金会管理条例》、《会计法》、《民间非营利组织会计制度》等国家法律、 法规，参照《企业内部控制基本规范》，结合本基金会的宗旨、章程，制定本财 务管理条例。 ? 基金会财务管理的主要任务是：建立健全财务制度，维护机构财产安全；对基金 会的经济活动进行管理、控制和监督，合理编制预算并严格执行；如实反映基金 会的财务状况，加强财务核算，开展财务分析，参与机构经济决策，规范财务信 息披露；按照合法、安全、有效的原则实现基金的保值、增值，且资金的的使用 符合组织的章程使命及捐赠者的意向。 ? 基金会理事会定期审议机构财务工作报告，并决定财务工作中的重大问题，财务 日常管理工作由秘书处负责。 ? 基金会的财务活动依法接受国家有关管理部门和社会公众的监督，接收国家审计 部门、独立会计事务所对年度财务报表审计及重大项目的专项审计。基金会理事 会换届、法定代表人离任之前，应当进行离任财务审计。 第二章 机构设置及职能 ? 基金会的财务管理实行统一领导、归口管理的原则，在秘书处的领导下，设计划 财务部管理各项财务活动。 ? 计划财务部的职能： 1．组织拟订基金会财务管理制度，负责在理事会授权范围内执行基金会财务管理 制度，并对其执行情况进行监督。 2 ．制订基金会会计核算原则及程序，组织基金会会计核算工作。 3 ．根据基金会年度工作计划编制年度财务计划和资金计划，负责在秘书长办公会 和理事会审批后组织实施。 4 ．负责基金会财务预决算管理。 5 ．负责基金会投资项目的财务论证。 6 ．组织开展基金会的基金运作工作，制定基金会资金运作计划，加强对基金会现 金流的管理。 7 ．组织制订基金会各项项目与活动的资金与财务管理制度，负责管理和监督执行 情况。 8 ．负责所属机构和项目执行机构的财务管理和检查、内部审计工作。 9 ．负责对基金会和所属机构、项目执行机构的财务指标考核及其财务分析，对基 金会重要财务指标的管理与监督。 10．负责研究财务管理的及时化、准确化、信息化，负责基金会的对外财务信息 披露。 11. 负责基金会员工的财务培训工作。 ? 根据章程、业务开展情况配备有专业资格的财务人员，规范财务工作流程及岗位 责任，切实做好财务管理工作。 ? 计划财务部建立内部稽核制度，设置稽核人员，负责财务稽核工作。 第三章 全面预算管理 ? 基金会执行全员参与的全面预算管理体系：从机构的年度计划出发，将机构所有 部门、人员和各项活动的收入、支出均纳入预算，实现对基金会的业务活动的控 制，并作为考核目标严格贯彻、落实。 ? 年度预算由各部门按工作计划编制，经部门预算会议讨论后交计划财务部初审、 汇总后提交秘书处会议审议通过后交会长会议审议，会长会议审议通过后的报理 事会审批后正式执行。 ? ??预算管理由秘书处负责， 在秘书长直接领导下， 计划财务部作为预算管理机构， 负责预算编制的初审、汇总及预算执行监督、情况分析等工作。 ? ?年中总结时， 根据半年度预算执行情况和全年机构运营形势预测， 进行预算调整。 调整预算经部门预算会议讨论后交计划财务部初审、汇总后提交秘书处会议审议 通过后交会长会议审议，会长会议审批通过后执行。 ? ?按月、季度、半年度、年度进行预算执行情况分析与反馈。年终决算时，对机构 和各部门年度预算执行情况进行总结、反省，并纳入年度绩效考核。 ? ?机构年度预算执行情况需报理事会审议通过。 第四章 货币资金管理 ?