电力行业内部控制操作指南.pdf

附件 电力行业内部控制操作指南 2014 年 12 月 目 录 前 言 第一章 电力行业基本情况与内部控制建设背景 4 第一节 电力行业基本情况 4 第二节 电力行业内部控制建设背景 9 第二章 内部控制体系建设与运行 11 第一节 内部控制体系建设 12 第二节 内部控制评价与审计 17 第三节 内部控制持续改进与优化 2 1 第四节 内部控制信息化建设 23 第三章 内部环境 25 第一节 组织架构 25 第二节 发展战略 30 第三节 人力资源 34 第四节 社会责任 4 1 第五节 企业文化 48 第六节 反舞弊管理 5 1 第四章 风险评估 53 第一节 对风险和风险管理的认识 53 第二节 风险评估的方法与步骤 58 第三节 电力行业主要风险 68 第五章 控制活动 74 第一节 电量管理 75 第二节 燃料管理 86 第三节 电力交易 98 第四节 调度控制 106 第五节 电力营销 120 第六节 运行管理 133 第七节 设备管理 147 第八节 安全管理 159 第九节 工程项目 186 第十节 采购业务 2 01 第十一节 研究与开发 2 14 第十二节 资产管理 2 21 第十三节 业务外包 2 33 第十四节 担保业务 243 第十五节 合同管理 2 51 第十六节 全面预算 2 62 第十七节 资金管理 2 71 第十八节 财务报告 2 86 第六章 信息与沟通 2 96 第一节 内部信息传递 2 96 第二节 信息系统 3 03 第七章 内部监督 3 16 第一节 内部监督概述 3 16