xx银行培训：2016会计核算基本原理和规定.ppt

十七、运营工作交接 运营工作交接是指因工作调动、离职、岗位轮换、强制休假轮班、请休假等原因，运营员工之间就经管工作和物品进行交接的活动。 分为当面交接和非当面交接两种形式。 （一）当面交接是运营员工办理工作交接的主要方式和首选方式，交接时，交接双方当面对所交接的工作、物品进行核对和交接确认。当面交接适用工作调动、离职、岗位轮换、强制休假、轮班、请休假等引起的工作交接。 （二）非当面交接是运营员工办理工作交接的备选方式，交接时，交接双方不见面，移交人将经管物品放入专用保险柜，接交人在其他员工见证下清点接收物品。非当面交接仅适用于员工轮班、请休假时的工作交接，如交接双方有条件采取当面交接的，仍应采取当面交接方式。 （三）现金、金库密钥、空白重要单证、凭证库密钥的交接，必须严格按现金、空白重要单证管理规程办理交接。 行为规范 二十禁令 八不准 招商银行柜面业务人员行为禁令 （一）严禁办理超出总、分行制度规定的业务，经批准或经授权的除外；严禁逆程序办理各类业务。 （二）严禁违反岗位制约原则混岗兼职。 （三）严禁听从他人指使或指使他人违规办理业务。 （四）严禁“虚存实取”、“虚存虚取”办理业务；严禁出具虚假对账单、回单、存款证明、证实书、存单、合同文件等；严禁假作废、假遗失重要空白凭证、空白印鉴卡、有价单证等。 （五）严禁签发空头银行汇票、本票和办理空头转账汇款；严禁挪用银行资金为客户垫款，或截留、挪用客户资金为其他客户垫款。 （六）严禁挪用库款、白条抵库、侵吞长款；严禁擅自处理长短款，以长补短和无依据办理长短款的销账；严禁截留假币、私自处理假币或故意将假币付给客户。 （七）严禁明知客户存在违法违规可疑行为，仍照常为其办理业务；严禁协助客户参与洗钱、非法集资、逃漏税、外汇黑市交易等违法违规行为，或配合客户虚假验资，或为该类活动牵线撮合、出谋划策、提供信息和便利。 （八）严禁泄漏各类客户资料信息；严禁伪造、变造和恶意涂改客户资料信息。 （九）严禁无故查询客户资料信息；严禁未经批准复制客户资料信息和外借客户账户资料。 （十）严禁隐瞒不报、掩盖所知道的重大业务差错、责任事故和重大风险；严禁对所发现的重大风险不作为。 （十一）严禁出借本人账户为客户办理资金划转、购汇、结汇等任何业务；严禁违规为客户套取现金；严禁私自代客户保管现金和卡、折、单等支付凭证或重要物品。 （十二）严禁违规办理书面挂失、密码挂失、挂失解挂、异地特殊业务等储蓄高风险业务；严禁私自为客户开立各类个人银行账户。 （十三）严禁以虚假证明资料开立各类账户或变更账户重要信息、更换预留印鉴。 （十四）严禁随意删减操作环节办理会计、储蓄业务。 （十五）严禁滥用过渡性科目；严禁随意调整、冲正、撤销账务。 （十六）严禁会计、储蓄人员复核、审批、授权流于形式，对未经核实的业务签章确认（含电脑、刷卡确认）；严禁编造核查和监督的记录。 （十七）严禁会计、储蓄业务管理人员下放各项核查、监督职责；严禁会计、储蓄业务管理人员未经批准下放审批、授权职责；严禁对已下放的审批、授权执行情况不过问、不了解。 （十八）严禁将个人印章、权限卡、操作号、密码交于他人，办理各项业务；严禁使用他人的印章、权限卡、操作号、密码办理业务；严禁将专人保管的压数机、编押机交于他人使用。 （十九）严禁离开工位时不签退操作系统；严禁随意放置现金、印章、权限卡、重要空白凭证和压数机、编押机等重要物品；严禁预先在重要空白凭证、有价单证上加盖业务印章、公章。 （二十）严禁会计、储蓄业务管理人员发现员工异常行为后，放任不管或不及时向上级报告 会计人员防范风险基本要求 不准会计主管兼任与会计业务无关的职务。 不准受理客户经理违规为客户办理的开户、结算、存款、贷款及代理网上银行操作等业务。 不准受理客户通过电话或其他任何非正规渠道更改客户资料的要求。 不准对同一笔款项受理两个以上执法机关的冻结令。 不准代客户填补要素不齐全的票据或凭证。 不准凭没有密押的传真件记账、付款。 不准简化熟悉的客户、内部人员带客户来办理的支付结算业务的操作环节。 不准以冻结账户余额的形式收取保证金，不准未经业务部门审批释放保证金。 会计核算基本原理和规定厦门分行运营管理部 主要内容 第一部分：会计基础工作 第二部分：具体会计业务规定 第三部分：会计后续工作 第一部分：会计基础工作 总 则 组织管理形式 工作岗位及内部控制 银行基础工作管理 总　则 相关定义： 分行：分为“一级分行”和“二级分行”。若无特别指明，分行即指一级分行。 一级分行：指由总行直接管理的分行（含深圳管理部）。 二级分行：指隶属一级分行管理的城市分行。 机构或各级行：指总行、分行和网点。 网点：指各分行的营业机构（自助网点除外）。 支持法规和制度