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实验三 总账系统日常业务处理 实验三 总账系统日常业务处理 实验目的 1．掌握用友 ERP-U8 管理软件中总账管理系统日常业务处理的相关内容。 2．熟悉总账管理系统日常业务处理的各种操作。 3．掌握凭证管理、出纳管理和账簿管理的具体内容和操作方法。 实验内容 1．凭证管理：填制凭证、审核凭证、凭证记账的操作方法。 2．出纳管理：出纳签字、现金、银行存款日记账和资金日报表的查询。 3．账簿管理：总账、科目余额表、明细账、辅助账的查询方法。 实验准备 引入“实验二账套数据。 实验资料 1．凭证管理 2012 年 4 月份企业发生的经济业务如下： (1)4 月 2 日，采购部王丽购买了 200 元的办公用品，以现金支付，附单据一张。 借：销售费用 (6601) 200 贷：库存现金 (1001) 200 (2)4 月 3 日，财务部王晶从工行提取现金 10 000 元，作为备用金，现金支票号 XJ001。 借：库存现金 (1001) 10 000 贷:银行存款/工行存款(100201) 10 000 (3)4 月 5 日，收到兴华集团投资资金 10000 美元，汇率 1:8.275，转账支票号 ZZW001。 借：银行存款/中行存款(100202) 82 750 贷：实收资本 (4001) 82 750 (4)4 月 8 日，采购部白雪采购原纸 10 吨，每吨 5 000 元，材料直接入库，货款以银行 存款支付，转账支票号 ZZR001。 借：原材料/生产用原材料 (140301) 50 000 贷：银行存款/工行存款(100201) 50 000 (5)4 月 12 日，销售部王丽收到华宏公司转来一张转账支票，金额 99 600 元，用以偿还 前欠货款，转账支票号 ZZR002。 借：银行存款/工行存款(100201) 99 600 贷：应收账款 (1122) 99 600 (6)4 月 14 日，采购部白雪从兴华公司购入 “管理革命”光盘 100 张，单价 80 元，货 税款暂欠，商品已验收入库，适用税率 17％。 借：库存商品 (1405) 8 000 应交税费/应交增值税/迸项税额 1 360 贷：应付账款 (2202) 9 360 (7)4 月 16 日，总经理办公室支付业务招待费 1 200 元，转账支票号 ZZR003。 借：管理费用/招待费 (660205) 1 200 第 1 页第 1 页 实验三 总账系统日常业务处理 贷：银行存款/工行存款(100201) 1 200 (8)4 月 18 日，总经理办公室肖剑出差归来，报销差旅费 2 000 元，交回现金 200 元。 借：管理费用/差旅费(660204) 1 800 库存现金 (1001) 200 贷：其他应收款 (122102) 2 000 (9)4 月 20 日，一车间领用原纸 5 吨，单价 5 000 元，用于生产普通打印纸_A4。 借：生产成本/直接材料 (500101) 25 000 贷：原材料/