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芜湖港储物流内控手册 芜湖港储运股份有限公司内部控制管理手册 芜湖港储运股份有限公司 内部控制管理手 版次：2011 编制：董事会办公室 审核：总经理办公会 批准：董事会 芜湖港储运股份有限公司 二○一一年十二月 目录 手册说明 1 关键术语和定义 3 1 内部控制框架概述 5 1.1 内部控制目标 5 1.2 参考依据和遵循标准 5 1.3 建立健全内部控制的思路与方法 5 1.4 内部控制框架及关键控制点 5 2 内部控制组织结构、职责与权限 10 2.1 目的 10 2.2 内部控制组织机构 10 2.3 内部控制组织的职责与权限 11 3 内部环境 13 3.1 内部环境要素 13 3.2 内部环境实施细则 14 4 风险评估 46 4.1 风险评估要素 46 4.2 风险评估实施细则 48 5 控制活动 54 5.1 控制活动要素 54 5.2 控制活动实施细则 55 6 信息与沟通 129 6.1 信息与沟通要素 129 6.2 信息与沟通实施细则 130 7 内部监督 140 第 1 页第 1 页 芜湖港储物流内控手册 7.1 内部监督要素 140 7.2 内部监督实施细则 141 淮矿铁路运输有限责任公司内控手册 146 淮矿现代物流有限责任公司内控手册 219 手册说明 编写目的、意义 编制和实施 《芜湖港储运股份有限公司内部控制手册》 （以下简称 《手册》），是 为了遵循国家法律 法规，进一步完善芜湖港储运股份有限公司（以下简称公司）内部控制， 确保公司内部控制工作规范、 有序运行，最大限度地减少或规避风险，提高公司经营管理 水平。 通过编制《手册》，建立一套科学、系统的内部控制体系的方法和规范，为公司内 部控制建设、运 行和维护提供指引，并作为建立、运行及评价内部控制的依据。从而确保 公司上下从思想上、认识上对 内部控制体系保持高度统一。 使用指南 本手册严格遵守 《企业内部控制基本规范》及其配套指引所要求的目标、原则和要 素。 1）内部环境类：描述了内部环境的概念，并从发展战略、组织架构、人力资源、 社会责任、企业文化、风险评估、内部监督等方面对内控关注要点、措施进行了阐述； 2）控制活动类：确立了以风险为导向的内控关注要点，并从投资业务、资金营运、 筹资业务、采 购业务、固定资产、存货、无形资产、销售业务、工程项目、担保业务、财 务报告等方面，对公司控制活动的实施进行了概括，设计了关键控制实施措施； 3）控制手段类：阐述了合同管理、全面预算管理、内部信息传递、信息系统等方 面的内控关注要点及相应措施。 使用要求